Tracy：回复宋生老师 @宋老师：公司已经给商家退款了，那这个又怎么处理？等于退货退款了

宋生老师：回复Tracy您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，只是金额写负数

自由天空：回复罗老师 这个折扣金额是客户直接从货款里扣除的，我是记到财务费用里吗？退税不是根据进项发票退税吗

罗老师：回复自由天空你们是外贸企业哈，我以为你们是生产企业呢 折扣冲减销售收入

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

魔界战神：回复郭老师 会计账务处理讲一下，分发票已抵扣和未抵扣情况，同时站在销售方和购货方角度讲一下！！

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

郭老师：回复魔界战神部分退回 购买方要认证发票，然后开部分红字信息表，销售方开负数发票 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 负数都是部分退回金额

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方没有认证了借库存商品，待认证贷银存 退回借银存贷库存商品，待认证 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

魔界战神：回复郭老师 请老师看看我写的对不对 E、货物发生销售折让、中止或者退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：填写《开具红字增值税专用发票信息表》，选择购买方已抵扣选项进行下一步操作，同时开票系统会自动上报主管税务机关，并生成一个开具红字发票的代码。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。同时次月初在增值税申报表附表二第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写相关税额。账务处理如下： 借：应付账款 /银行存款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，通过购买提供的《红字专用发票信息》表中红字发票开具代码，开具红字专用发票。账务处理如下： 借：主营业务收入 贷：应收账款/银行存款 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 贷：主营业务成本 F、销售货物发生部分退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：开具部分《红字专用发票信息表》，取得开票代码。步骤同上。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证 借：应付账款 /银行存款（部分退回商品金额） 贷：库存商品（部分退回商品金额） 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，依据购买方提供的开票代码开具负数发票，步骤同上。 借：主营业务收入 （部分退回商品金额） 贷：应收账款/银行存款 （部分退回商品金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 （部分退回商品金额） 贷：主营业务成本（部分退回商品金额） 情形3：销售货物发生退回或部分退回，但开具给对方的专票没有抵扣认证。 上诉情况，销售方自己通过开票系统，开具红字发票予以冲回即可。同时销售方冲减销售收入，并做商品退回入库处理。

郭老师：回复魔界战神你好，可以的，

tvray：回复暖暖老师 谢谢老师。那已经退税了只能从后边补过来的意思是在这个客户后期订单报关时少报这么多金额吗？可后续这个客户不再下单呢？我能否在其他客户订单操作这个？

暖暖老师：回复tvray可以从其他客户那里把这个金额走出来

罗老师：回复高宏+91594771.你们开具红字通知单，对方开红字发票给你们；你们根据红字发票进项转出

WINE：回复郭老师 分录处理上，做相反分录吗？

郭老师：回复WINE是的，分录可以做相反的

坚持：回复小惑老师 中止呢

坚持：回复小惑老师 是什么意思

小惑老师：回复坚持中止也是发生了货物问题，或者购进方双方对货物有疑义，处理都是一样的

坚持：回复小惑老师 他们三个处理都是一样的吗

小惑老师：回复坚持是的，账务处理是一样的

坚持：回复小惑老师 现金折扣，商业折扣呢怎么做账务处理

小惑老师：回复坚持商业折扣是按照折扣后的金额确认收入 现金折扣是由于提前收款产生的财务费用

优雅的水池：回复宋生老师 就是退货价不按原进价退，打9折退款的这种情况

宋生老师：回复优雅的水池您好！开红字发票就可以了。

无限的小笼包：回复文老师 不是按那个平销返利来做吗？

文老师：回复无限的小笼包负数发票的直接就冲减就可以

无限的小笼包：回复文老师 怎么冲减。能举个例子吗

文老师：回复无限的小笼包比如购入的时候，借库存商品进项税额贷应付账款 然后冲减的时候，借库存商品负数进项税额负数贷应付账款负数

文老师：回复无限的小笼包比如购入的时候，借库存商品进项税额贷应付账款 然后冲减的时候，借库存商品负数进项税额负数贷应付账款负数

无限的小笼包：回复文老师 可能我问的问题是，那个返利怎么做账务处理，

无限的小笼包：回复文老师

无限的小笼包：回复文老师 她上面的主营业务成本在贷方，后面结转的时候要怎么结转呀？

文老师：回复无限的小笼包您全部都销售了的话，直接冲减主营业务成本也是可以的，没有都销售的，您可以通过冲减库存商品，最终也是减少的主营业务成本

无限的小笼包：回复文老师 冲减主营业务成本的话，那我的利润启不是增加了，这样的话企业所得税那些也交的比较多是吧，像这样的话，我这边是不是要增加成本，这样比较好点是吧

文老师：回复无限的小笼包是的，从利润这个角度来说的话，是的