西红柿：回复黄老师-阿顶 老师：金蝶软件，主营业务收入、主营业务成本这些科目的辅助核算：部门，这个为什么选不上呢？

黄老师-阿顶：回复西红柿首先，你要先增加部门这个核算项目，然后在会计科目中增加。

西红柿：回复黄老师-阿顶 老师：在哪增加部门核算项目呀？

黄老师-阿顶：回复西红柿在基础资料里面增加部门核算项目。

西红柿：回复黄老师-阿顶 老师：基础资料增加了部门核算了，您看一下这样对吗？

黄老师-阿顶：回复西红柿单一核算项目下拉框里有没有部门？

西红柿：回复黄老师-阿顶 老师：有，但是选 不了，不知道是什么原因？

黄老师-阿顶：回复西红柿正常情况下是可以选择的，要不你问一下软件公司的技术人员。

西红柿：回复黄老师-阿顶 可是很奇怪的就是，在主营业务收入下建下一级子科目的时候，就可以选择辅助核算：部门，这是为什么呢？

黄老师-阿顶：回复西红柿估计是初始化设置的问题。那你现在这样设置吧。 主营业务收入下面按部门建立二级科目。

西红柿：回复黄老师-阿顶 初始化设置是哪步出了问题呢？

西红柿：回复黄老师-阿顶 找不出原因

黄老师-阿顶：回复西红柿这个看不到你实际的软件。看你能不能联系一下软件公司的技术人员。

草原风情：回复颜老师 那交社保医疗、养老时，怎么做会计分录？

颜老师：回复草原风情你们公司部分是有上级主管部门负责的 你们需要再给对方这个款？

草原风情：回复颜老师 上级主管部门给负责单位部分，而个人部分不负责，个人部分由职工自己出。

草原风情：回复颜老师 主管部门出的单位部分，和我公司没关系。

草原风情：回复颜老师 主管部门出了这笔单位部分，我们不需要再给主管部门这笔款。这笔款(单位部分)和我公司没关系，我公司也不做这笔款的账。

颜老师：回复草原风情公司代缴个人部分的 借 其他 应收款 员工社保 公积金 贷 银存

草原风情：回复颜老师 尊敬的老师，能从计提时和发放工资时，交社保时，一步一步写会计分录吗？我有点懵了。

颜老师：回复草原风情个人部分的社保公司是不需要计提的 计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600

草原风情：回复颜老师 那两个会计分录可以附计提工资表和实发工资表，而借：其他应收款 贷：银行存款。这个会计分录附什么原始凭证？

颜老师：回复草原风情这个付银行回单 和社保清单

草原风情：回复颜老师 可以这样吗？ 计提时： 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 发放工资时： 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应付款(社保)397 应交个税 3 银行存款 3600 交社保和个税时： 借：:其他应付款(社保) 397 应交个税 3 贷：银行存款 400 这样可以吗？

颜老师：回复草原风情可以的，代缴个税 借 应交税费 个税 贷 银存

草原风情：回复颜老师 那代缴社保的个人部分呢？也可以这样用“其他应付款”科目吗？

颜老师：回复草原风情上面有说的 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397

草原风情：回复颜老师 上面老师说过： 借：其他应收款(社保) 397 贷：银行存款 397 附：银行回单和社保清单。 但是问题是其他应收款在借方，说明公司已从银行支出款，己经缴了社保了，对吗？

颜老师：回复草原风情是啊 个人交的社保是不用计提的

靓影：回复玲老师 嗯嗯，那就是必须要分这两个部门对吧

玲老师：回复靓影是的分部门。是的，分开部门核算才准确。

靓影：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复靓影 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

六个字：回复宋生老师 是调所有的，但我打算只调整有余额的，发生额不调整。正常的 哪些科目有余额

宋生老师：回复六个字您好！这个不确定，一般除了损益类，都可以有余额的。你可以看您的科目余额表。

欣悦：回复朴老师 老师 现在是2021年，需要通过以前年度损益调整 科目过渡吗？

朴老师：回复欣悦涉及损益的就要通过

元气满满：回复辜老师 这个怎么设置？

辜老师：回复元气满满增加会计科目的时候，就有辅助核算的设置的啊

热情的故事：回复蒋飞老师 题目没有说明是什么部门，就是直接给了一个表格，写的施工部门工资

蒋飞老师：回复热情的故事可以的，可以记入工程施工科目的