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固定资产一次性折旧会计处理
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问:
老师,新购进的固定资产一次性折旧后累计折旧不平衡怎么办?
你好 怎么会不平呢?
211楼
2023-02-21 10:40:40
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淡然若水 发表的提问:
5000元以下的固定资 产,一次性累计折旧的话,算不算是加速折旧?
你好,属于加速折旧
212楼
2023-02-21 11:09:22
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淡然若水:回复邹老师 是不是要在固定资产加速折旧那个表格里边把这一栏,填上去?上个季度如果没有填写这个季度可以补填吗?
2023-02-21 11:31:47
邹老师:回复淡然若水你好,是的,只能是补充填写了
2023-02-21 11:54:42
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淡然若水 发表的提问:
5000元以下的固定资 产,一次性累计折旧的话,算不算是加速折旧?
你好,属于加速折旧
213楼
2023-02-21 11:32:59
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 佳云 发表的提问:
固定资产折旧新规是可以一次性计提,可以一次性入费用吗
你好 自2018年1月1日至2020年12月31日,企业新购进的、单位价值不超过500万元的设备、器具可以一次性税前扣除。
214楼
2023-02-22 11:01:11
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佳云:回复老江老师 我们账上怎么处理呢?
2023-02-22 11:29:18
老江老师:回复佳云借记固定资产 贷记银行存款等 一次性扣除时 借 管理费用等 贷 累计折旧
2023-02-22 11:39:46
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2320885989 发表的提问:
老师,我想问下,往年当月购入固定资产,次月一次性折旧了,这样会计上的处理就和固定资产录入不一致了,原因使用年限3年。其实我想明白这样处理和最终汇缴会有什么调整呢?如果后来再又固定资产的话,又按月计提折旧的话,会计上有什么需要调整的吗?
你好!符合优惠政策填写加速折旧优惠表不用做账务调整了
215楼
2023-02-22 11:23:15
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 敏感的月光 发表的提问:
已经一次性折旧过的固定资产是不是就属于不提折旧的固定资产了?
你的折旧账上一次做费用么,买的2000多,你做固定资产这个后续转管理费用2000多么
216楼
2023-02-22 11:29:59
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问:
固定资产一次性加速折旧,有什么好处?固定资产加速折旧、摊销优惠明细表怎么填写?以固定资产50万为例不含税价格
你好今年就可以先少交企业所得税,你直接 去看我给这个案例,这个去看我给案例,
217楼
2023-02-23 10:31:56
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赵红梅13392680:回复maize老师 第三季度第四季度第5例怎么填?逐渐递减吗?年度汇算清缴上又怎么填?
2023-02-23 10:52:26
maize老师:回复赵红梅13392680不需要填写了,汇算清缴你看这个截图,
2023-02-23 11:13:35
赵红梅13392680:回复maize老师 谢谢了,明白了,太感谢了!
2023-02-23 11:39:11
maize老师:回复赵红梅13392680好的我先回复别的学员了
2023-02-23 11:58:39
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 留胡子的音响 发表的提问:
18年汇算清缴固定资产折旧享受了固定资产一次性扣除,帐上也是一次性折旧完毕,那19年汇算清缴资产折旧表还是按照18年一样填写吗?
不需要填写了 账上19年没折旧 税法上也没有折旧
218楼
2023-02-23 10:44:00
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留胡子的音响:回复轶尘老师 老师,固定资产还在公司,没有处置,不碍事吗?
2023-02-23 11:06:51
留胡子的音响:回复轶尘老师 就是表上不填,没有问题吗?
2023-02-23 11:22:03
轶尘老师:回复留胡子的音响是的 没有问题 资产的净值已经是零了
2023-02-23 11:44:51
黄老师-阿顶
职称:,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 风铃 发表的提问:
固定资产动产500万以内一次性扣除,会计上平均年限法计提折旧,这中间差异怎么处理入账,怎么写分录?谢谢
目前不用处理。等到汇算清缴时把应纳税所得额调增就好了。
219楼
2023-02-23 10:49:12
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风铃:回复黄老师-阿顶 不是现在账上多,税务少吗?汇算清缴是调增还是调减,没太明白
2023-02-23 11:10:15
黄老师-阿顶:回复风铃你一次性扣除,是不是费用多计。等到汇算清缴时再按常规折旧,把多计的调增
2023-02-23 11:23:09
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 李老师? 发表的提问:
这边想咨询一下,固定资产一次性录入那个当期管理费用进行折旧,就是会计分录是知道,但是如果一次性折旧的话,是不是要录入固定资产卡片然后使用月数改成一个?
你好 账上还是按月折旧 税法可以一次折旧
220楼
2023-02-23 11:03:38
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李老师?:回复郭老师 什么意思,不太懂
2023-02-23 11:30:53
李老师?:回复郭老师 我现在就是成本不够,想一次折旧
2023-02-23 11:56:34
郭老师:回复李老师?你好 可以参考这个的
2023-02-23 12:12:09
李老师?:回复郭老师 意思就是要先交企业所得税 再退税 可以直接做入主营业务成本啊?
2023-02-23 12:25:52
郭老师:回复李老师?不是 你账上按月做 申报所得税填写固定资产加速折旧就可以 不需要先交税
2023-02-23 12:46:49
李老师?:回复郭老师 汇算清缴会很麻烦么?
2023-02-23 13:09:38
郭老师:回复李老师?当年不麻烦 也是调减 以后都是调增
2023-02-23 13:35:08
李老师?:回复郭老师 还有别的方法么? 想不走固定资产 偷懒 我们是物流企业 买的是散装饲料车 20多万
2023-02-23 13:52:30
郭老师:回复李老师?建议你是做固定资产,你做成本的话,金额太大了。
2023-02-23 14:13:32
李老师?:回复郭老师 我们全年累计开票100多万 20万的成本大?
2023-02-23 14:38:50
郭老师:回复李老师?20多万,你只能做到一个月,不是分摊。 100万,你的收入一个月还不到10万一次做成本20万不合理
2023-02-23 15:05:47
李老师?:回复郭老师 我就是想问 如果做成本会存在什么隐患么?
2023-02-23 15:17:44
郭老师:回复李老师?一百万一年的收入不算很多的。
2023-02-23 15:42:45
李老师?:回复郭老师 我的收入一个月30万
2023-02-23 15:59:31
郭老师:回复李老师?你没有其他的成本吗 没有的就可以做
2023-02-23 16:12:33
李老师?:回复郭老师 有,但是不够,利润20多万
2023-02-23 16:29:24
郭老师:回复李老师?可以啊,你想做你就可以做的。
2023-02-23 16:59:06
李老师?:回复郭老师 这么随意 如果税务查账 不会说违反规定什么的?
2023-02-23 17:09:38
郭老师:回复李老师?只能说你的成本不协调 这个是企业管理方面的 作了固定资产为了方便管理
2023-02-23 17:26:58
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ellenwzz 发表的提问:
我想问一下,会计准则里,有没有规定,固定资产能不能一次性折旧完?
你好 目前会计准则里面没有这个规定的
221楼
2023-02-23 11:26:59
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ellenwzz:回复王超老师 老师 但是我怎么记得税法里有这个规定?
2023-02-23 11:44:47
王超老师:回复ellenwzz那个是税法的,不是会计准则的。会计准则是会计准则委员会制定的,不是税务局制定的
2023-02-23 11:55:35
ellenwzz:回复王超老师 那就是税务局那边应该认可一次折旧的是吧
2023-02-23 12:07:51
王超老师:回复ellenwzz是的,税务局是认可一次性折旧的,这个本来就是他们自己说的
2023-02-23 12:33:46
ellenwzz:回复王超老师 老师 我同事那边碰到一个查账的 然后税务局居然不认可一次折旧
2023-02-23 13:00:30
王超老师:回复ellenwzz你要跟他说这个政策的啊
2023-02-23 13:23:24
ellenwzz:回复王超老师 有这个政策 我们账上也做了一次折旧 这个应该对的吧
2023-02-23 13:35:01
王超老师:回复ellenwzz这个是对的啊,根据《财政部 国家税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部 国际税务总局公告2022年第12号)文规定,中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,单位价值在500万元以上的,按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。
2023-02-23 14:00:23
ellenwzz:回复王超老师 老师 那2022年之前买的固定资产呢?
2023-02-23 14:20:03
王超老师:回复ellenwzz一样的啊,前面也有对应的政策的
2023-02-23 14:47:22
阳老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 장 신 영 发表的提问:
老师您好,刚刚我看到你给我的答疑了。购入电脑4600计入固定资产,次月一次性计提折旧。 次月一次性计提折旧 我不是很理解呢
你好,低于5000元以下一次性计入费用科目
222楼
2023-02-24 10:12:01
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장 신 영:回复阳老师 那我可以直接做借管理费用-办公费 贷银行存款吗?
2023-02-24 10:31:49
阳老师:回复장 신 영你好,可以像你这样做
2023-02-24 10:52:25
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 温柔的小蝴蝶 发表的提问:
固定资产一次性计提折旧,需要留有残值吗?
你好,这个根据会计准则的规定,是否提留残值由企业管理层根据权限自行决定,只要同固定资产的价值实现相适应就可以了
223楼
2023-02-24 10:36:46
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温柔的小蝴蝶:回复龙枫老师 那我不留一分钱残值应该可以吧
2023-02-24 10:57:59
温柔的小蝴蝶:回复龙枫老师 管理层基本不管这个问题
2023-02-24 11:13:42
龙枫老师:回复温柔的小蝴蝶对的,是可以的呢啊
2023-02-24 11:42:21
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问:
固定资产税法上一次性折旧,但是会计上我按直线法计提折旧了,汇算清缴的时候怎么做账啊,存在差异,一定是通过递延所得税负债处理吗?
你好,同学。 你这个一次折旧是税收优惠,你会计上还是正常按折旧计提处理。 你这属于会计和税法差额,是确认递延所得税负债。
224楼
2023-02-24 10:47:13
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 羊羊咩 发表的提问:
固定资产账务处理???怎么入账?怎么折旧?每次折旧多少?最后一次该怎么处理?比如固定资产是5000块钱的电脑?能不能讲一下???
购入,借:固定资产 贷:银行存款 每月折旧,借:管理费用 贷:累计折旧 最后一次是报废,借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 然后借:营业外支出 贷:固定资产清理
225楼
2023-02-24 11:01:58
全部回复
羊羊咩:回复辜老师 5000块钱,5%的残值率。3年折旧,每个月折旧是131.94吗?最后一次固定资产清理是多少钱?
2023-02-24 11:27:24
辜老师:回复羊羊咩每月的折旧额=5000*(1-5%)/36=131.94 固定资产清理就是原值—已计提折旧的差额
2023-02-24 11:53:19

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