咨询
固定资产一次性折旧会计处理
分享
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 饱满的橘子 发表的提问:
固定资产一次性计提折旧
你好,是如何做分录,还是如何填写一次性折旧表格
46楼
2022-12-18 14:55:08
全部回复
大海老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 秋菊 发表的提问:
老师,请问固定资产在汇算清缴是一次性折旧了,在会计账上需要怎么处理吗?
您好,汇算清缴调表不调账,账上正常按月计提折旧 。
47楼
2022-12-18 15:08:20
全部回复
秋菊:回复大海老师 会计账上不停止计提折旧吗?要是一直计提折旧,那以后的每年汇算都要把多计提的折旧金额调回?
2022-12-18 15:41:47
大海老师:回复秋菊是的,会计账正常计提折旧,直到会计折旧完毕,所有的都调回来这个差异就结束了。
2022-12-18 16:04:33
秋菊:回复大海老师 好的,谢谢老师。
2022-12-18 16:15:31
大海老师:回复秋菊不客气,祝您工作顺利,满意请给老师五星好评,谢谢。
2022-12-18 16:38:16
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问:
500万以下的固定资产可以一次性税前扣除 账务处理 也可以一次性计入累计折旧吗
你好!账务处理不可以。会计上不能这样
48楼
2022-12-18 15:23:58
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师:回复宋生老师 那税务上一次性计入成本费用是在缴企业所得税得时候 还是汇算清缴的时候
2022-12-18 16:00:58
宋生老师:回复会计学堂 金牌辅导老师你好!是在汇算清缴的时候
2022-12-18 16:21:50
会计学堂 金牌辅导老师:回复宋生老师 汇算清缴的时候 直接操作 就可以吗 用向税务局提供什么资料或者走手续吗
2022-12-18 16:45:14
宋生老师:回复会计学堂 金牌辅导老师你好!你先申报,有问题的时候,税务局再核查
2022-12-18 17:08:23
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 646383391 发表的提问:
什么样的情况下,固定资产会把余下的一次性折完,一次折了57万的折旧 这个要怎么处理
您好,这个是加速折旧的情况下才可以
49楼
2022-12-19 12:46:35
全部回复
646383391:回复暖暖老师 为什么会这样 有没风险 本月销售额才12万
2022-12-19 13:16:52
暖暖老师:回复646383391不知道,你问问会计为何突然加速折旧?抵减本年度利润吗?
2022-12-19 13:39:08
646383391:回复暖暖老师 不是呀 这个是在哪里设置的么
2022-12-19 13:54:31
646383391:回复暖暖老师
2022-12-19 14:22:00
646383391:回复暖暖老师 这个初始数据 表知否哪里设置错了
2022-12-19 14:34:37
暖暖老师:回复646383391那估计是表格的问题,你看看公式吧
2022-12-19 14:51:55
646383391:回复暖暖老师 奥奥 那我要怎么设置
2022-12-19 15:21:41
暖暖老师:回复646383391看看下边的公式,对比一下看看
2022-12-19 15:45:36
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ k1 发表的提问:
老师,固定资产现在500万以下可以税务上一次性折旧,账务处理也可以直接一次性折旧吗
您好,账务处理不可以一次性扣除
50楼
2022-12-19 12:54:17
全部回复
k1:回复小林老师 那如果账务上已经一次性折旧了,报表已经上报了,怎么修改吗
2022-12-19 13:06:06
小林老师:回复k1您好,可以重新上传,做纳税申报表更正
2022-12-19 13:28:35
k1:回复小林老师 那我们账务上正常折旧,资产负债表里的累计折旧不是跟税务上对不上了吗
2022-12-19 13:45:29
小林老师:回复k1您好,是的,会计没有一次性扣除,差异部分形成递延所得税负债
2022-12-19 13:59:39
k1:回复小林老师 要修改的话,修改12月份的财务报表还是修改企业所得税年报,那是不享受是最好的么,那那样会产生纳税调减,形成退税,怎么办,账务上已经错了怎么处理,该怎么改
2022-12-19 14:29:26
小林老师:回复k1您好,年报修改即可,不形成退税
2022-12-19 14:46:06
k1:回复小林老师 哦哦,那账务如果一开始按正常折旧做账,产生的递延所得税怎么做呀
2022-12-19 15:14:11
小林老师:回复k1您好,借所得税费用,贷递延所得税负债
2022-12-19 15:36:11
k1:回复小林老师 一年做一次吗?还是需要每次计提折旧的时候做啊?
2022-12-19 16:03:44
小林老师:回复k1您好,第一年做上述分录是正数,以后每年都是负数,最后余额是零
2022-12-19 16:25:13
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ???? 柠檬会计???? 发表的提问:
老师好!现在固定资产计提年限法有规定按多少年折吗?固定资产一次性扣除了,账上的折旧要怎么处理?
您好,您具体是什么固定资产,账上正常计提折旧,只是所得税申报的时候可以一次性扣除,
51楼
2022-12-19 13:17:53
全部回复
???? 柠檬会计????:回复文老师 机器设备,上月购进200万的机器,这个月计提和申报该怎么做呢?
2022-12-19 13:41:35
文老师:回复???? 柠檬会计????这月正常计提折旧,机械设备是按10年计提,所得税季报的是就再填一次性税前扣除
2022-12-19 14:07:38
???? 柠檬会计????:回复文老师 10年是税法规定的是吗?我就是不明白申报时已经一次性扣除了,为什么账还要做折旧,折旧不是进费用又一次扣除不重复了吗?
2022-12-19 14:34:55
文老师:回复???? 柠檬会计????您第一年一次性扣除的时候,当年应纳税所得额纳税调减,以后年度应纳税所得额纳税调增,主要是缓解企业的资金压力的
2022-12-19 14:50:57
???? 柠檬会计????:回复文老师 就是企业所得税当年一次扣除调减,每个月要正常计提进费用,比如制造费用再结成本,到第二年这些折旧再调增是吗
2022-12-19 15:12:42
文老师:回复???? 柠檬会计????是的,就是这样的,比如您今年折旧了1000固定资产是20000的,那今年所得税可以税前多扣除19000,那以后明年开始每年就少扣除每年的折旧额
2022-12-19 15:27:49
黄老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 淡然 发表的提问:
老师,5000以下的固定资产一次性计提折旧,是当月增加下月计提,还是当月就一次性折旧? 如果直接做费用,会计分录是怎样的? 如果下月折旧,会计分录又如何处理?
直接计入费用,借:管理费用-折旧费 贷:现金
52楼
2022-12-19 13:32:59
全部回复
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问:
固定资产之前每月计提折旧,这个月由于利润太高,可以一次性加速折旧了?报表跟会计科目怎么处理?
你们,不能随便改折旧方式的,你可以从其他费用计提;
53楼
2022-12-20 12:56:23
全部回复
????朱凤文 代理记账 :回复冉老师 什么意思?这个不能加速折旧吗?
2022-12-20 13:24:46
冉老师:回复????朱凤文 代理记账 您好,固定资产的折旧方式不能随意改动,只有出现强消耗等情况才可变动,
2022-12-20 13:45:22
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 我叫懒洋洋 发表的提问:
19年固定资产加速一次性折旧,在20年分录如何处理
您好,20年会计正常计提折旧(按使用年限),若以前计提递延所得税负债,本期需要冲回。
54楼
2022-12-20 13:01:31
全部回复
我叫懒洋洋:回复小林老师 19年度没有计提递延所得税负债,账务需要怎么处理,是正常每月计提折旧吗
2022-12-20 13:22:44
小林老师:回复我叫懒洋洋您好,是的,会计按年度计提折旧。税法是开始一次性调减,后来每期纳税调增。
2022-12-20 13:40:49
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 2333333 发表的提问:
请问新规固定资产允许一次性计入当期费用,像购入固定资产先入固定资产科目再一次性计提折旧 固定资产的折旧有的按分期的有的按一次性的,允许有2种折旧方法的吗?
你好 你可以根据需要选择不同的折旧方法
55楼
2022-12-20 13:29:59
全部回复
2333333:回复轶尘老师 那还要考虑净残值吗?
2022-12-20 13:59:04
轶尘老师:回复2333333有净残值的就考虑
2022-12-20 14:17:11
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微笑的大碗 发表的提问:
固定资产折旧九月一次性将一个固定资产余值全部折完,11月份才发现问题,怎么处理
做调整分录 借:累计折旧 贷:管理费用/销售费用
56楼
2022-12-21 12:20:14
全部回复
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 月如鸢 发表的提问:
老师公司购买的固定资产,几十万吧,我在会计处理上可以直接一次性折旧了吗?
你好 会计处理不可以一次折旧 只是税法上可以一次折旧
57楼
2022-12-21 12:32:51
全部回复
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 摩登 发表的提问:
老师,固定资产可以一次性计提折旧吗? 一次性计提折旧怎么计算的
你好,可以一次性计提折旧的。 计算是将你购买的固定资产原值一次性计入累计折旧的
58楼
2022-12-21 12:59:31
全部回复
摩登:回复王超老师 做账也是可以一次性计提折旧的吧
2022-12-21 13:30:24
王超老师:回复摩登是的,一次性计提折旧的
2022-12-21 13:49:42
摩登:回复王超老师 计提折旧是原值—净残值5%,是吗
2022-12-21 14:06:47
王超老师:回复摩登是的,这个一般是选择净残值为5%的
2022-12-21 14:26:13
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问:
500万元以下的固定资产一次性折旧会计分录
借管理费用-累计折旧 贷累计折旧
59楼
2022-12-21 13:27:00
全部回复
QQ老师:回复阳光你好!于正常业务一样的次月全额 借:相关费用 在:累计折旧 就可以
2022-12-21 13:53:39
阳光:回复QQ老师 也就是在次月减去净残值,一次性计入相关费用?
2022-12-21 14:19:56
QQ老师:回复阳光你好!当月 借:固定资产 应交税费 贷:银行存款 次月 借:相关费用 在:累计折旧 没有净残值
2022-12-21 14:40:47
何老师
职称:,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 春风化雨 发表的提问:
500万以下固定资产可以一次性计提折旧 公司购入固定资产金额就一万多 可不可以税会一致处理 应该可以吧
你好,如果单件价格1万多,一般情况下要计入固定资产,按照预期使用年限计提折旧,不能税会一致处理。但是,要看你购买的是什么,用在什么地方
60楼
2022-12-22 12:29:29
全部回复
春风化雨:回复何老师 是那种空调 移不走的那种 用在办公室 我已经按照税会处理一致做了
2022-12-22 12:51:04
何老师:回复春风化雨你这样处理,外部审计来了,会问的
2022-12-22 13:04:19
春风化雨:回复何老师 之前5000没说什么 所以就这么做了 我也担心会说
2022-12-22 13:18:49
何老师:回复春风化雨你可以调整一下,把它转到固定资产里面,在计提折旧
2022-12-22 13:39:20
春风化雨:回复何老师 老师 我就是做到固定资产的 只不过一次性提了折旧
2022-12-22 14:02:38
何老师:回复春风化雨你把折旧调整一次啊,由一次性计提,改为按年计提
2022-12-22 14:31:36

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×