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企业支付工资会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
公司支付工资时多付了钱给员工我这边怎么做会计分录
您好 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
46楼
2022-12-15 15:38:59
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努力奋斗ing：回复玲老师 退回来再冲红对吗?
2022-12-15 16:01:00
玲老师：回复努力奋斗ing不退也可以 下个月发工资扣就可以
2022-12-15 16:21:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 怕黑的枫叶 发表的提问：
您好老师 劳务公司支付人工工资怎么做会计分录？
你好，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
47楼
2022-12-18 14:57:51
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
行政单位，工资个人部分的计提和支付怎么做会计分录
你好，借管理费用 贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款个税 社保
48楼
2022-12-18 15:16:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
工会经费付给谁呢？计提分录 支付分录怎么做
你好，没有成立工会组织的交给地税局 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
49楼
2022-12-18 15:23:59
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ぃ11⌒.：回复邹老师 季度计提 按照季度实发工资的2%？对吗？老师
2022-12-18 15:54:19
邹老师：回复ぃ11⌒.你好，按应付工资的2%计提
2022-12-18 16:04:35
ぃ11⌒.：回复邹老师 那么职工教育经费呢？是必须计提的嘛？
2022-12-18 16:22:19
邹老师：回复ぃ11⌒.你好，是的，需要根据工资薪金总额的2.5%计提
2022-12-18 16:40:19
ぃ11⌒.：回复邹老师 那么职工教育经费交给谁？怎么做分录
2022-12-18 17:01:31
邹老师：回复ぃ11⌒.你好，不需要交给谁，企业自己计提，自己根据用途使用 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
2022-12-18 17:16:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ~静默&-#^_^# 发表的提问：
老师，支付给外包企业的工资费用，怎么做分录呀
借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
50楼
2022-12-19 13:14:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ snowxin 发表的提问：
支付企业家商会费用怎么做分录
和生产经营有关系吗？
51楼
2022-12-19 13:25:08
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snowxin：回复玲老师 没关系
2022-12-19 13:50:05
玲老师：回复snowxin借营业外支出贷银行存款
2022-12-19 14:14:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
怎么计提当月工资及社会保险费个人和企业部分，计提当月住房公积金个人和企业部分。还有下个月支付工资及社会保险费个人和企业部分，还有支付住房公积金个人和企业部分的会计分录。
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
52楼
2022-12-19 13:32:59
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机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资
2022-12-19 13:46:52
郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。
2022-12-19 14:11:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玲 发表的提问：
支付工会行政补助怎么做会计分录
您好！是你公司给钱给工会？
53楼
2022-12-20 12:07:25
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玲：回复宋生老师 是的，我们单位成立了工会，但是工会经费不够，就转给了工会一笔活动经费，这笔应该怎么做会计分录
2022-12-20 12:36:23
宋生老师：回复玲您好！1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2022-12-20 12:54:43
玲：回复宋生老师 可以不计提吗？
2022-12-20 13:09:48
宋生老师：回复玲您好！可以直接支付。借：管理费用-工会经费 贷；银行存款
2022-12-20 13:21:16
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
支付企业所得税会计分录怎么写
 您好！借：应交税费-所得税 贷：银行存款
54楼
2022-12-20 12:34:41
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淡淡的爆米花：回复韦老师 汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
2022-12-20 12:52:38
韦老师：回复淡淡的爆米花借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-20 13:14:59
淡淡的爆米花：回复韦老师 直接写一个借利润分配-未分配利润，贷银行存款对吗
2022-12-20 13:41:07
韦老师：回复淡淡的爆米花小企业会计准则可以这样写
2022-12-20 13:57:48
淡淡的爆米花：回复韦老师 银行存款利息分录怎么写
2022-12-20 14:20:25
韦老师：回复淡淡的爆米花借：银行存款 贷：财务费用
2022-12-20 14:34:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
计提工资和支付工资怎么做分录
计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 支付 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
55楼
2022-12-20 12:54:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张好好 发表的提问：
支付员工工资 代扣社保 个人所得税 怎么做会计分录
你好 支付员工工资， 代扣社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（个人负担的社保） 计提个人所得税， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
56楼
2022-12-20 13:07:53
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张好好：回复邹老师 计提个人所得税为什么进入应付职工薪酬， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2022-12-20 13:22:48
邹老师：回复张好好你好，因为计提个人所得税的时候，应付给职工的工资 减少，工资减少计入借方，同时应交税费增加，负债增加计入贷方核算
2022-12-20 13:38:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 康熙 发表的提问：
我们这个月支付上个月的工资，会计分录怎么做？
你好！一般情况 下，上个月会计提工资：借：管理费用/制造费用，贷应付职工薪酬 本月发上月工资，借应付职工薪酬，贷其他应付款-代扣社保，贷应交税费-个税，贷银行存款或现金
57楼
2022-12-20 13:32:59
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康熙：回复老江老师 可以不计提，直接发放吗
2022-12-20 13:57:15
老江老师：回复康熙@446*511:可以的，但账目上不能直观看出累计发放了多少工资了
2022-12-20 14:10:20
康熙：回复老江老师 举个例子：本月发放上个月的工资5万元。本月的分录是什么
2022-12-20 14:26:46
老江老师：回复康熙@446*511:如果不计提，借管理费用或其他，贷银行存款
2022-12-20 14:49:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 常安 发表的提问：
个人独资企业法人发工资要申报个税？它的会计分录怎么做？如果要减去投资者的工资的会计分录怎么做？减除投资者的费用怎么会计分录做？
借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-个税 减投资者费用，分录不用处理，这只是申报时的扣除费用。
58楼
2022-12-21 12:40:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Kk ?* 发表的提问：
企业支付弱电工程怎么做分录
你好，是房地产企业发生的弱电工程支出？ 
59楼
2022-12-21 12:54:57
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Kk ?*：回复邹老师 不是  我们是酒店装修
2022-12-21 13:10:37
邹老师：回复Kk ?*你好，酒店的房屋是单位自有的，还是租入发生的装修支出？
2022-12-21 13:29:03
Kk ?*：回复邹老师 单位自有的  但是后期也要算上房租啊
2022-12-21 13:52:10
邹老师：回复Kk ?*你好，单位自有房产的装修支出 借：在建工程，贷：银行存款等科目 完工结转到固定资产 既然是自有的，就没有房租的 
2022-12-21 14:14:10
Kk ?*：回复邹老师 房子是老板的  老板装修来营业酒店，这个也是需要房租的，我做的是内账
2022-12-21 14:40:39
邹老师：回复Kk ?*你好，请看你描述，到底的老板个人的，还是单位的 不要把二者给搞混了，因为不是同一个主体
2022-12-21 15:07:02
Kk ?*：回复邹老师 嗯了  我们是私人企业，酒店用的房子是老板修建的，
2022-12-21 15:35:36
Kk ?*：回复邹老师 这个是不是可以算成劳务费用？
2022-12-21 15:52:51
邹老师：回复Kk ?*你好，那现在到底是老板投资入股酒店用的房子，还是单位向老板租入房子使用呢？
2022-12-21 16:17:31
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小企业会计准则，如何计提和支付股东分红，分录怎么做
1、先对分配利息进行计提： 借：利润分配 贷：应付利润——法人股东A ——个人股东B 2、实际分配利息时： 借：应付利润——法人股东A 贷：银行存款 借：应付利润——个人股东B 贷：银行存款
60楼
2022-12-21 13:13:37
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