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客房使用代金券如何做会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青青子矜 发表的提问：
餐饮行业的代金券在使用时怎么做分录？会员卡的赠送金怎么做分录呢？
你好，借：销售费用　贷；主营业务收入，借：现金　销售费用（赠送部分）　贷：其他应付款
16楼
2022-11-02 07:05:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张张 发表的提问：
我想请教您个问题，年初支付本年房租，未及时取得发票，如何把当月租金根据债券发生制计入当月费用？1.支付房租时如何做会计分录；2.当月租金入费用如何做分录？3.取得发票时如何做分录？
支付的时候，借，预付账款～房租，贷，银行存款 每月摊销房租，借，管理费用，贷，预付账款～房租 收到发票放在摊销房租凭证后面就可以
17楼
2022-11-02 07:59:44
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 能干的睫毛膏 发表的提问：
老师，之前KTV用代金券抵广告费，我做的分录是: 借:营业费用-广告费 贷:预收账款-代金券 持代金券来KTV消费时: 借:预收账款-代金券 贷:主营业务收入 现在代金券使用有效期己过，只用了5千元，还有1万元未来使用作废了，这作废的一万元要做会计处理吗？要怎么做分录？急！
借:预收账款 贷：营业外收入
18楼
2022-11-02 09:08:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返代扣代缴手续费收到了如何做会计分录，使用吋如何做会计分录？用交税吗，是免税的吗？
你好，稳岗补贴 借银行存款 贷其他收益或营业外收入
19楼
2022-11-02 10:34:58
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小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
2022-11-02 10:46:39
魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？
2022-11-02 11:11:13
小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求
2022-11-02 11:40:07
魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？
2022-11-02 12:00:16
小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理
2022-11-02 12:17:55
魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做
2022-11-02 12:32:58
小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款
2022-11-02 12:57:38
魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？
2022-11-02 13:20:40
小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益
2022-11-02 13:34:12
魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？
2022-11-02 14:02:05
小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？
2022-11-02 14:19:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！公司购买水，会计分录，还有就是客户修理费用代金卷3000元扣，又如何做会计分录
你好！买的水是做什么用的？修理费的代金券，实际消费时确认收入确认销售费用折扣。
20楼
2022-11-02 11:48:59
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做最好的me：回复QQ老师 麻烦老师写一下会计分录
2022-11-02 12:11:55
QQ老师：回复做最好的me你好，买的水是做什么用的才能给你写分录啊？
2022-11-02 12:26:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵荣 发表的提问：
小规模纳税人零售便利店，现在要做一款促销活动满额赠代金券活动，代金券可以选购店内任何商品使用，期限是一个月，这怎么做账务处理呢？从发放代金券到收回代金券的会计分录？
借：销售费用贷：递延损益；借：递延损益，贷：库存商品，应交税费
21楼
2022-11-02 15:27:05
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ ༺ༀ韩ༀ༻ 发表的提问：
酒店餐饮代金券业务，送给客户代金券和客户使用代金券吃饭业务，分别怎样账务处理呢？
赠送代金券账务处理 1、公司发出代金券,并没有动用现金,而是说以后可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣.记账: 借:销售费用 贷:其他应付款-代金券 2、客户下次购物,使用代金券 借:其他应付款-代金券 库存现金 贷:主营业务收入 (一般都是商家搞活动,不牵涉增值税的) 如果到期尚未兑现的代金券,就是其他应付款-代金券的科目余额,冲回 借:其他应付款-代金券 贷:销售费用 3、这是比较规范的操作,但是这样的坏处在于,商场没有收到钱的代金券部分,也要计入收入,缴纳相关税费.在实务操作中,发出代金券根本就不做帐,收回抵减现金的时候,直接以抵减后的金额开票和计入收入,这是常见的方式.有的企业为了应付税务部门,会入账一小部分的代金券按1-2中的方式处理,大部分都按不入账的方式处理.
22楼
2022-11-02 15:47:31
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༺ༀ韩ༀ༻：回复克江老师 进销售费用，所得税汇算清缴时调增吗？有收入，月末得结转成本。
2022-11-02 16:08:24
༺ༀ韩ༀ༻：回复克江老师 因为进费用，得有发票吧
2022-11-02 16:36:22
༺ༀ韩ༀ༻：回复克江老师 请老师指教！
2022-11-02 16:57:46
克江老师：回复༺ༀ韩ༀ༻你好，进销售费用，所得税汇算清缴时不用调增
2022-11-02 17:11:51
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.81w
引用 @ . 发表的提问：
专项债券资金使用时会计分录怎么做呢
同学你好 1、企业收到相关的拨款时： 借：银行存款 贷：专项应付款 —— 项目 2、专项研究项目需要购置仪器设备等固定资产时： 借：固定资产 贷：银行存款 借：专项应付款 —— 项目 贷：资本公积
23楼
2022-11-02 15:58:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
厂房投资入股和土地使用权入股有何区别,如何做会计分录
没有什么区别 借；固定资产 无形资产 贷；实收资本 资本公积
24楼
2022-11-02 16:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刮风不一定下雨 发表的提问：
老师好，代金券会计如何做账啊？
你好 是你们为了销售给客户 抵减现金的分录吗？
25楼
2022-11-03 15:08:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ MCH 发表的提问：
补交2018年城镇土地使用税438元（公司房产），滞纳金149元，如何做会计分录？
你好 借：应交税金—土地使用税 438 以前年度损益调整—营业外支出 149 贷：银行存款 借：以前年度损益调整—税金及附加 438 贷：应交税金—城镇土地使用税 438 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
26楼
2022-11-03 15:30:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房屋已交付使用,但有部分未付款,未付部分会计分录如何做？
未付部分通过应付账款体现
27楼
2022-11-03 15:51:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 好运来di 发表的提问：
洗浴业，8元代金券使用时怎么做分录
你好！姐预收账款贷主营业务收入就可以
28楼
2022-11-06 16:23:46
全部回复
好运来di：回复QQ老师 这个优惠券当时是免费领的，怎么做账
2022-11-06 16:35:24
QQ老师：回复好运来di你好！给的时候借 销售费用 贷预收账款
2022-11-06 17:04:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 有加利 发表的提问：
使用上年结转资金，做本年支出，如何做财务会计分录和预算会计分录？从哪里体现是使用结转资金？
你好，同学。 预算会计是 借 财政拨款收入结余-年初 贷 资金结存 财务会计是 借 以前年度累计盈余 贷 银行存款
29楼
2022-11-06 16:34:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 云云:-D 发表的提问：
是房地产。公司收到客户的房款如何做会计分录
借；银行存款 贷；预收账款
30楼
2022-11-06 16:51:59
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云云:-D：回复邹老师 为什么要用预收帐款
2022-11-06 17:19:12
邹老师：回复云云:-D你好，这个只是暂时收到或提前收到的款项，计入预收核算
2022-11-06 17:48:29
云云:-D：回复邹老师 还是不明老师。计入预收核算。最后呢。
2022-11-06 18:14:44
邹老师：回复云云:-D开具发票确认收入 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
2022-11-06 18:36:08
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