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客房使用代金券如何做会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ๑҉ 子墨云兮ഒ 发表的提问：
餐饮企业搞活动，充值会员卡满1000送3张100代金券，这100代金券单次消费400以上才可以用，那充值会员和消费代金券的时候分录应该如何做呢？
你好，充值时，做 借：银行存款 贷：预收账款 代金券在消费时做折扣使用
31楼
2022-11-07 14:38:39
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赵妍老师
职称：注册会计师,ACCA
4.99
解题: 0.02w
引用 @ ༺ༀ韩ༀ༻ 发表的提问：
酒店餐饮代金券业务，送客人代金券和客人使用代金券吃饭怎样账务处理？
发放如下 借：银行存款 50 贷：其他应付款——代金券 50
32楼
2022-11-07 15:05:19
全部回复
༺ༀ韩ༀ༻：回复赵妍老师 没收钱
2022-11-07 15:42:38
赵妍老师：回复༺ༀ韩ༀ༻不好意思，没看清楚
2022-11-07 15:52:52
赵妍老师：回复༺ༀ韩ༀ༻借：业务招待费等 贷：其他应付款
2022-11-07 16:12:40
༺ༀ韩ༀ༻：回复赵妍老师 没有发票能进费用吗，请指教
2022-11-07 16:35:13
赵妍老师：回复༺ༀ韩ༀ༻可以的，你实际发生的成本是有发票的，需要结转过来
2022-11-07 16:47:53
༺ༀ韩ༀ༻：回复赵妍老师 送时能进费用吗，
2022-11-07 17:06:22
赵妍老师：回复༺ༀ韩ༀ༻建议在使用时进费用
2022-11-07 17:23:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
客人拿餐厅做活动的代金券，过来消费。这笔会计分录要怎么做
按实际的收款金额确认收入处理。正常的是按总消费金额做收入处理。 实际工作中按收款处理
33楼
2022-11-07 15:27:11
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像夏天一样：回复江老师 可以写下分录么
2022-11-07 16:03:19
江老师：回复像夏天一样借：库存现金（或应收账款——POS刷卡款） 借：财务费用——POS刷卡手续费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-11-07 16:27:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 影静月 发表的提问：
餐饮200元代金券售价170元还送了客人1张赠券，没有做分录。客人拿代金券或者赠券来消费时，怎么做分录？
你好，代金券相当于充值卡是吗
34楼
2022-11-07 15:36:58
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影静月：回复郭老师 我们是纸质代金券，可以花170元可以得到200元代金券和赠券。客人用代金券来进行消费
2022-11-07 16:07:20
郭老师：回复影静月你好，借银存 销售费用贷预收账款，消费的时候借预收贷主营业务收入应交税费
2022-11-07 16:23:18
影静月：回复郭老师 借:银行存款170 销售费用-折扣30 贷:预收账款200 消费时（不开票） 借:预售账款 50元 贷:主营业务收入50元 这样吗？
2022-11-07 16:48:15
郭老师：回复影静月你好，你是外账需要带上应交税费科目的
2022-11-07 17:10:49
影静月：回复郭老师 不开票也要加上应交税费吗？
2022-11-07 17:28:03
郭老师：回复影静月你好，是的，无票收入也需要交税，和你开发票的一样做
2022-11-07 17:41:15
影静月：回复郭老师 那我还有一个问题，就是赠券的部分，分录，客人消费是 借:销售费用 贷:营业务收入 应交税费
2022-11-07 17:57:43
郭老师：回复影静月你好，可以的
2022-11-07 18:17:54
影静月：回复郭老师 那店里给员工每个月的300元代金券作为餐费补助，如何分录？
2022-11-07 18:31:03
郭老师：回复影静月你好，视同销售，借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷预收，消费之后确认收入
2022-11-07 18:49:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 温婉的航空 发表的提问：
旅馆购入客房用的桌椅如何写会计分录
你好！计入低值易耗品科目下核算就可以
35楼
2022-11-08 15:06:18
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温婉的航空：回复QQ老师 领用时怎样写分录
2022-11-08 15:32:29
温婉的航空：回复QQ老师 装修费389000计入长期待摊，如何计算
2022-11-08 15:50:44
QQ老师：回复温婉的航空装修费按你们租赁期和不短于五年摊销
2022-11-08 16:18:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ love棉花糖 发表的提问：
你好，请问房产物业公司，自己的商铺租给客户使用，如何交税？如何做分录？
您好，小规模纳税人按5%缴纳增值税，一般纳税人按9%缴纳增值税，开具发票后，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项）。
36楼
2022-11-08 15:11:30
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小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 画笔 发表的提问：
房产税及土地使用税的会计分录如何作呀
借税金及附加 贷应交税费-应交房产税/土地使用税 缴纳的时候借应交税费-应交房产税/土地使用税 贷银行存款
37楼
2022-11-08 15:19:16
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画笔：回复小爽老师 需要计提吗，我已经交税
2022-11-08 15:36:20
画笔：回复小爽老师 老师，我司是挂靠方，甲方付给被挂靠方的工程款11万，被挂靠方收1万的管理费后付10万给我公司，这些业务分录怎么做
2022-11-08 16:02:04
小爽老师：回复画笔那你只做收到的这10万就可以了借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2022-11-08 16:24:25
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 小顺子 发表的提问：
房地产后期设计费，房屋内外装修设计，还没有达到可使用状态，金额一两百万，如何做会计分录?
你好，计入在产品或者存货的成本中，比较合适
38楼
2022-11-08 15:24:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 稳重的篮球 发表的提问：
支付客户佣金如何做会计分录?
你好，借：销售费用-佣金
39楼
2022-11-09 14:15:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ， 发表的提问：
支付代开发票房租税费会计分录如何做？
你好          借营业外支出 -税费贷银行存款 如果你是承租方来承担 房东的税费 。就得走营业外支出了   
40楼
2022-11-09 14:40:53
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，：回复meizi老师 为什么走营业外支出。什么样的税金都走营业外支出
2022-11-09 15:08:28
meizi老师：回复，你好   税金是因为  本来应该是房东来承担的税费。  你承租方来承担了  这个就是与经营无关的支出 这个计入营业外支出。  你是承租方还是 出租方 ？  我上面说的是承租方承担税费的情况。    
2022-11-09 15:34:20
，：回复meizi老师 我是承租方。如果出租方先交了让我把钱打过去。票拿回来了我直接把钱打给他个人可以吗？
2022-11-09 15:55:45
meizi老师：回复， 你好     可以的。 到时你转给个人也行  
2022-11-09 16:21:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小科 发表的提问：
企业计提房产税 土地使用税如何做分录
借；税金及附加 贷；应交税费
41楼
2022-11-09 15:02:51
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小科：回复邹老师 我看别人放管理费用是为什么
2022-11-09 15:19:02
邹老师：回复小科你好，17年之前是计入管理费用 从17年开始要计入税金及附加了
2022-11-09 15:47:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 甜 发表的提问：
收到房租专票如何做会计分录， 没月计提房租如何做会计分录
你好 收到房租专票 借：长期待摊费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目
42楼
2022-11-09 15:29:08
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甜：回复邹老师 那老师，收到房租发票就支付如何做分录
2022-11-09 15:42:48
甜：回复邹老师 每月计提好像不对？
2022-11-09 15:59:09
邹老师：回复甜你好，每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目 （你认为不对的地方是哪里呢，麻烦指出来，谢谢） 收到房租发票就支付的分录是 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
2022-11-09 16:17:55
甜：回复邹老师 那计提时贷其它应付款， 这个科目最后不是没有结转
2022-11-09 16:36:59
甜：回复邹老师 其它应付，科目，不就一直挂着吗？总觉得少了一笔
2022-11-09 16:56:33
邹老师：回复甜你好，把计提的房租支付了，那其他应付款就没有余额了啊 
2022-11-09 17:21:47
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.81w
引用 @ 气若兰芷 发表的提问：
缴纳上个季度的土地使用税及滞纳金如何做会计分录？以后的土地使用税还需要计提吗？如何做分录？谢谢老师
借；应交税费——土地使用税 营业外支出 贷；银行存款
43楼
2022-11-09 15:51:59
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气若兰芷：回复朴老师 以后每个季度还需要计提吗？计提如何做分录？
2022-11-09 16:08:23
朴老师：回复气若兰芷可以不用计提的哦
2022-11-09 16:29:15
气若兰芷：回复朴老师 老师，如果不计提是不是，应该做借：税金及附加~土地使用税 贷：银行存款 如果列入应交税金~土地使用税中而不计提那不都在应交税金里而不平了。
2022-11-09 16:49:04
朴老师：回复气若兰芷可以的，也可以做管理费用里面
2022-11-09 17:08:02
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.84w
引用 @ 甜 发表的提问：
收到专用房租租金发票，如何做分录 每月计提房租，如何做分录
同学你好 开了一年的还是两年的？
44楼
2022-11-10 14:18:13
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甜：回复钟存老师 每个月都开
2022-11-10 14:55:18
甜：回复钟存老师 意思下个月开上个月房租发票，但是 我几个月才认证一次！
2022-11-10 15:18:02
钟存老师：回复甜不是当期的费用、 付了款先计入预付
2022-11-10 15:31:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
个人房屋无偿给公司使用，所使用的房屋在个人房屋代征点开的发票是否需要做账，如果需要如何做分录？
你好！发票要入账。但是你不是无偿吗？为什么还要开发票。你发票金额写多少
45楼
2022-11-10 14:32:41
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 发票的开票金额是48000
2022-11-10 14:52:11
宋生老师：回复仰望星空你好！那你计入管理费用-房租 或者长期待摊费用-房租。
2022-11-10 15:03:25
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