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小微企业减免增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小缘 发表的提问：
核定征收所得税，小微企业有减免所得税‘是直接计提时按减免后的计提吗，这个个分录怎么做，
你好，按减免之后的所得税金额计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
226楼
2023-02-24 10:11:55
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师你好，请问小规模企业月收入10000元，增值税是减免的，借现金10000，贷销售收入9700贷应交税费_增值税300。然后减免增值税的会计分录怎样的
您好，减免时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
227楼
2023-02-24 10:35:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
老师您好，企业吸纳失业人员减免增值税会计分录怎么做
借应交税费应交增值税贷应交税费应交增值税减免税款
228楼
2023-02-24 10:40:53
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
老师好，季度30万以下的小微企业减免的增值税，怎么做账啊？同时减免的水利基金怎么做账？
您好，借 应交税费应交增值税 贷 营业外收入 减免税控 减免的水利基金就不需要做了
229楼
2023-02-24 11:06:16
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雪莲：回复小黎老师 减免的税控也不要做账吗？高顿的课堂里说冲管理费用了
2023-02-24 11:29:21
小黎老师：回复雪莲您好，除了增值税，一般附加是不做账务处理的
2023-02-24 11:57:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 辛勤的煎饼 发表的提问：
小型微利企业预交企业所得税计提时做分录时是按减免之后的金额提 吗
你好，是的。
230楼
2023-02-24 11:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
231楼
2023-02-26 20:07:33
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-02-26 20:19:17
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-02-26 20:46:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谚馨 发表的提问：
在所得税汇算中，调减有营业外收入（小微企业增值税减免）；调增有业务招待费和职工福利费，最后表格把利润自动弥补以前亏损，那么我申报后，会计分录要做哪些？
纳税调增调减是不需要账务处理的，你只需要对汇算清缴的结果，要补缴的所得税进行账务处理
232楼
2023-02-26 20:17:22
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谚馨：回复辜老师 不用补缴所得税，那就什么分录都不用做了吧？
2023-02-26 20:41:23
辜老师：回复谚馨是的，那就不用账务处理
2023-02-26 21:06:12
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
233楼
2023-02-26 20:36:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模企业增值税减免的分录怎么做呢？
你好 收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 增值税减免，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
234楼
2023-02-26 21:04:32
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
我们是小规模纳税人，属于小微企业，有减免的增值税和所得税，是在6月末做？还是在7月申报时做分录？分录怎么写？
您好同学，减免税是收到时做账 借：银行存款 贷：其它收益（今年的新科目 ） 这部分是要交所得税的。同学。
235楼
2023-02-26 21:17:59
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嘟噜嘟噜：回复何江何老师 我们是直接少交，不会给我打到银行吧，
2023-02-26 21:39:50
何江何老师：回复嘟噜嘟噜你们是直接少交？ 借：应交税费－应交××税 贷：其它收益， 这样来体现分录
2023-02-26 22:05:50
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 不做在营业外收入里？
2023-02-26 22:34:54
何江何老师：回复嘟噜嘟噜今年的新的科目，都记其它收益，影响营业利润
2023-02-26 22:57:14
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 我这个是18年所得税汇算清缴时申报的，应纳所得税额991.65，减免所得税额594.99，本年应补交396.66我这个应该怎么做分录？谢谢
2023-02-26 23:11:14
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 我19年5月申报扣款的，5月应该怎么做分录，谢谢
2023-02-26 23:40:45
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 像这种我以后应该是在18年底做，还是在19年申报时做？
2023-02-26 23:59:24
何江何老师：回复嘟噜嘟噜您这样的情况　，可以１９年申报时做就可以的。
2023-02-27 00:10:44
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 具体现在我怎么做分录，
2023-02-27 00:30:15
何江何老师：回复嘟噜嘟噜您这部分就当成是１９年５月的分录，直接在这里面处理 借：应交税费－－应交××税 贷“银行存款３９６.６６ 其它收益５９４.９９ 这样就解决了。同学。
2023-02-27 00:46:32
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 做不做以前年度损益调整？
2023-02-27 01:07:06
何江何老师：回复嘟噜嘟噜不用调整的，同学，当成今年项目。
2023-02-27 01:22:33
何江何老师：回复嘟噜嘟噜不用调整的，同学，当成今年项目。
2023-02-27 01:51:24
何江何老师：回复嘟噜嘟噜不用调整的，同学，当成今年项目。
2023-02-27 02:04:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小微企业增值税减免分录这样做对吗？1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税2.借：应交税费-应交增值税-减免税金 贷：营业外收入-增值税减免收入但是这样做的话明细账下销项税下就会有余额
你好，小规模减免增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模增值税只有 应交税费-应交增值税二级科目，没有三级明细的
236楼
2023-02-27 10:14:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
237楼
2023-02-27 10:20:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琼缕玉绮 发表的提问：
小微企业季度不超过9万元收入免交增值税，分录怎样做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
238楼
2023-02-27 10:36:24
全部回复
琼缕玉绮：回复邹老师 营业外收入，二级科目设什么好？
2023-02-27 10:59:27
邹老师：回复琼缕玉绮你好，可以是增值税减免
2023-02-27 11:16:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 远方 发表的提问：
请问:小微企业未达起征点增值税减免记入哪个科目？
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
239楼
2023-02-27 10:57:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ L&Dan 发表的提问：
老师请问是不是只要是小微企业工会经会减免
你好，工会经费是根据工资薪金计算，没有说小微企业工会经费就减免了啊
240楼
2023-02-27 11:26:59
全部回复
L&Dan：回复邹老师 你看下还是有规定的
2023-02-27 11:41:19
L&Dan：回复邹老师 只是小规模月销售额不超过10噢
2023-02-27 12:03:20
邹老师：回复L&Dan你好，这个是江苏省的规定，你可以按当地规定执行 这个不是全国性的政策
2023-02-27 12:22:41
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