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小微企业减免增值税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业可以这样结转减免增值税吗？借应交税费-未交增值税 贷营业外收入
可以的 不足3万减免税这样做分录
286楼
2023-03-14 10:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
减免小微企业，减免的税额576959是怎么计算出来的
你好，减免的税额5769.59=应纳税所得额*20%
287楼
2023-03-15 10:13:45
全部回复
朔夜明珠：回复邹老师 对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。不太理解这个意思，
2023-03-15 10:40:32
朔夜明珠：回复邹老师 能列个计算看一下？
2023-03-15 11:07:45
邹老师：回复朔夜明珠你好，比如应纳税所得额50万，企业所得税=50万*50%*20%=5万
2023-03-15 11:25:39
朔夜明珠：回复邹老师 那这个是怎么计算的，有点看不懂
2023-03-15 11:51:01
邹老师：回复朔夜明珠你好，这里减免的税额5769.59=应纳税所得额*20%
2023-03-15 12:07:55
朔夜明珠：回复邹老师 那不应该是应纳税所得额28847.95*50%*20%
2023-03-15 12:20:05
邹老师：回复朔夜明珠你好，你提供的政策在之前老的政策 新的政策是 对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%（而不是50%）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 所以减免税额5769.59=应纳税所得额*20% 实际应纳税额=应纳税所得额*5%
2023-03-15 12:36:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
288楼
2023-03-15 10:30:13
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业免征增值税部分是否缴纳所得税
小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转为当期损益。同时根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）规定，财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款。因此，免征的增值税应并入收入总额缴纳企业所得税。
289楼
2023-03-15 10:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梅子✨ 发表的提问：
小规模企业季度销售额小于9万，增值税减免怎么写会计分录，要先提出增值税再记一笔减免税金么？通用机发票打出来的发票也没有具体的税额
你好！是的。要做这2个 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
290楼
2023-03-16 09:49:11
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梅子✨：回复宋生老师 发票上没有具体的税率税额，直接按3%来算增值税么？
2023-03-16 10:16:31
宋生老师：回复梅子✨你好！是的。小规模就是默认3%
2023-03-16 10:27:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????????J 发表的提问：
小微企业免征增值税，还用计提附加税吗
你好，不需要的
291楼
2023-03-16 10:12:46
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 七七 发表的提问：
只有小微企业才能享受一个季度销售额90000的增值税免征的优惠政策吗，不是小微企业就不能享受，比如只是小规模纳税人，小微企业未达起征点的增值税申报，是自动生成减免的吗
你好，小微企业政策只是针对企业所税的，小规模纳税人享受一个季度销售额90000的增值税免征，手动生成的。
292楼
2023-03-16 10:28:58
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七七：回复陈静老师 可是在未达起征点销售额的11栏填不了数字
2023-03-16 11:02:05
陈静老师：回复七七你好,第10栏才填小规模,只填 主表的第10栏就行,别的不要填的.
2023-03-16 11:31:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 等待的白猫 发表的提问：
我是小微企业，增值税减免税申报明细表中的减税性质及代码怎么填？
不超过30万的吗 不需要选择的
293楼
2023-03-16 10:51:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师小微企业减免的印花税、增值税等税费要怎么做账。谢谢！
。借银行存款贷营业外收入。
294楼
2023-03-19 12:10:09
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ellenwzz：回复玲老师 只是申报表上少了，不是退税款。
2023-03-19 12:29:51
玲老师：回复ellenwzz按减免后的金额计提和缴纳。
2023-03-19 12:56:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陆陆 发表的提问：
小微企业减免税额按50%计算吗
你好，是企业所得税 的减免税额吗？
295楼
2023-03-19 12:19:14
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陆陆：回复邹老师 是的
2023-03-19 12:41:05
邹老师：回复陆陆你好，减免所得税金额=利润总额*15% ，也就按没有减免之前的所得税金额*60%
2023-03-19 12:57:19
陆陆：回复邹老师 15%是所得税率吗
2023-03-19 13:14:35
邹老师：回复陆陆你好，15%减免的部分（是25%的税率中，有15%减免了） 小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）
2023-03-19 13:42:28
陆陆：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-19 14:03:54
邹老师：回复陆陆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 14:15:09
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
小微企业工会经费减免吗
你好，新政策规定是在职人数不超过三十人就免了
296楼
2023-03-19 12:34:50
全部回复
K14602274238841：回复赵海龙老师 残保金呢，老师
2023-03-19 12:52:10
赵海龙老师：回复K14602274238841残保金小公司成立三年内人数不超过30免交 工会经费各地政策不一样，具体还是按照当地的执行
2023-03-19 13:12:09
K14602274238841：回复赵海龙老师 谢谢老师
2023-03-19 13:23:45
赵海龙老师：回复K14602274238841不客气，祝你学习愉快。 麻烦给我点个赞哦
2023-03-19 13:42:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小微企业，增值税减免了，附加税是不是用计提，是不是摘要：减免税款， 分录：借：应缴税费-应交增值税 145.63应缴税费-应缴城建税 145.63*7%应缴税费-应缴教育费附加145.63*5% 贷：营业外收入 是这样吗？
增值税减免了，城建税是需要交的，不减免。对于教育费附加、地方教育附加，可以减免
297楼
2023-03-19 12:50:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
298楼
2023-03-20 10:04:14
全部回复
小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2023-03-20 10:28:30
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2023-03-20 10:39:31
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2023-03-20 10:59:21
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2023-03-20 11:22:22
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2023-03-20 11:51:05
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2023-03-20 12:13:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 肖玉凤 发表的提问：
公司是建筑业的小微企业，享受增值税季9万以下的减免税吗？
如果是小规模，是享受这个优惠的
299楼
2023-03-20 10:29:08
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 七音 发表的提问：
小微企业免征增值税是计入营业外收入吗？
你好 你的理解是正确的！
300楼
2023-03-20 10:44:59
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