按照正常的分录计提；在缴纳时，结转计入营业外收入。

你好不需要做，这个是按实际交税做做借所得税费用 贷应交税费，减免不需要做

分公司的话，都不能单独享受。而是与总公司的业务合计，看是否能享受的。 如果非要享受的话 可以把分公司 变更为子公司 这样 能不能享受 两税的优惠 就只取决于自身的业务了

减免税额不做账，按你们实际交的企业所得税计提所得税。

你好！要计提的。免税的时候借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免

配电控制设备制造属于电气机械及器材制造行业，增值税税负3%，基本在行业均值左右；企业所得税行业税负2.00%左右，叠加企业所得税享受小微企业优惠后，0.2%的税负是正常的。

你好，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整4000贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润4000 　　贷：以前年度损益调整。4000 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税4000 贷：银行存款4000 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润4000 货：应交税费一应交所得税4000 缴纳时：借：应交税费一应交所得税4000 货：银存4000

你好，直接按减免之后实际需要缴纳的企业所得税做计提分录

借应交税费，应交增值税贷营业外收入。