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小微企业减免增值税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 动人的小土豆 发表的提问：
小微企业印花税减免，需会计处理吗
你好 我的观点，不需要账务处理
121楼
2023-01-11 11:39:03
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
122楼
2023-01-11 11:50:45
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 思凡 发表的提问：
企业月销售额小于等于10万元，减免的增值税及附加税怎么做会计分录？减免的税用不用缴纳企业所得税？
你好，您是小规模企业吗？
123楼
2023-01-11 12:13:21
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思凡：回复佟老师 是的
2023-01-11 12:35:52
思凡：回复佟老师 一般纳税人月不超10万不是也减免教育费附加和地方教育费附加吗？
2023-01-11 12:52:40
佟老师：回复思凡如果你增值税免税的就没有附加税了，就不用处理这块了 增值税减免的部分计入到营业外收入
2023-01-11 13:05:46
思凡：回复佟老师 你的意思是附加税不用计提不用转入营业外收入是吧？那转入营业外收入的税额用不用缴纳企业所得税呢？
2023-01-11 13:26:29
佟老师：回复思凡是的，附加税不用计提转收入的，但增值税转营业外收入的要缴纳企业所得税
2023-01-11 13:38:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曾曾 发表的提问：
老师好！一家小微企业每月去税听代开普票近9万，免的增值税会计分录是借:银行存款:90000 贷:主营业务收入87378.64 应交税费-应交增值税-减免税额-2621.36，月末对减免的增值税转到营业外收入中，这样对吗？
你好，账务处理不对。 借:银行存款:90000 贷:主营业务收入87378.64 应交税费-应交增值税2621.36 借:应交税费-应交增值税2621.36 贷:营业外收入
124楼
2023-01-11 12:32:31
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曾曾：回复佟老师 张老师好！对减免附近税如何做账务处理？
2023-01-11 13:01:47
佟老师：回复曾曾借:应交税费-应交增值税2621.36 贷:营业外收入 这笔就是减免税的处理
2023-01-11 13:16:24
曾曾：回复佟老师 老师，就对免的增值税做处理，对附加税就不要做了，对吧？
2023-01-11 13:42:23
佟老师：回复曾曾是的，因为你没有增值税，附加不用计提的
2023-01-11 14:10:59
曾曾：回复佟老师 老师，如果某企业当月交了增值税，附加税享受了减半的优惠，那享受了减免的那一半附加税要计营业外收入中去吗？
2023-01-11 14:38:20
佟老师：回复曾曾是的，您的理解是正确的
2023-01-11 14:55:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ EVER 发表的提问：
关于小微企业季度申报不满9万元的可以减免增值税，减免的增值税是计入营业外收入-减免税是么？如果计入营业外收入的话会影响利润相当于这部分是要缴纳企业所得税的是么?
您好！是的。是的。就是这样
125楼
2023-01-11 12:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！小微企业季度收入不到45万元的免增值税，在做会计分录的时候又预提了，那这部分免的税下个月怎么处理？谢谢老师！
借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个越多就可以的。
126楼
2023-01-12 12:00:18
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郭老师：回复微信用户季度末的那个月做就可以。
2023-01-12 12:10:52
微信用户：回复郭老师 营业外收入，那岂不是下个季度办所得税的时候这笔营业外收入要计算到收入里面来
2023-01-12 12:23:56
微信用户：回复郭老师 报所得税的时候
2023-01-12 12:37:24
郭老师：回复微信用户对的是的，需要交所得税的。
2023-01-12 12:53:25
微信用户：回复郭老师 我这个季度这笔营业外收入没有计算到所得税里，只是做了应交税费，期末结转的时候岂不是账上要挂一笔应交税费啊
2023-01-12 13:21:35
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-12 13:46:20
微信用户：回复郭老师 那下个季度这笔会计分录怎么做
2023-01-12 14:15:59
微信用户：回复郭老师 是不是借贷关系变个方向    借营业外收入贷应交税费
2023-01-12 14:35:57
郭老师：回复微信用户下个月就开始下个月的收入啦，你为什么要做这个分录？你让他应交税费有余额是什么意思啊？
2023-01-12 14:47:30
微信用户：回复郭老师 这笔税是免税的，要做营业外收入，需要计算到所得税里，但是我这个季度在计算所得税的时候没有加进去
2023-01-12 15:00:15
郭老师：回复微信用户那你在下个月上加上不就行啦。
2023-01-12 15:10:56
郭老师：回复微信用户补到下一个月里面。
2023-01-12 15:24:01
微信用户：回复郭老师 就是会计分录不知道怎么做
2023-01-12 15:53:39
郭老师：回复微信用户借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-01-12 16:08:57
微信用户：回复郭老师 哦，已经结转到营业收入里面来了。明白了，谢谢老师
2023-01-12 16:38:01
郭老师：回复微信用户不用客气工作愉快。
2023-01-12 17:06:15
微信用户：回复郭老师 等等，老师。本月会计分录这样做，借  银行存款   贷  主营业务收入  应交增值税税费    然后等到月末的时候就这样做   借   应交税费   贷营业外收入  对吗？
2023-01-12 17:18:53
郭老师：回复微信用户你好，季度末的那个月做第二个分录。
2023-01-12 17:35:23
微信用户：回复郭老师 嗯嗯，那营业外收入也要结转到本年利润里来吧
2023-01-12 18:05:19
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-12 18:20:43
微信用户：回复郭老师 如果本季度没有把这部分收入放到所得税去申报，下个季度加上就可以了吧
2023-01-12 18:37:27
郭老师：回复微信用户是的，可以的，但是你的增值税和所得税的营业收入最好是一致起来哈。
2023-01-12 18:47:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 涛儿 发表的提问：
我们是小微企业，小规模的，之前有符合小微企业减免的增值税计入营业外收入，这部分收入在计算企业所得税时需要计入利润总额么
你好 是的 会计入收入总额缴纳企业所得税的 是的
127楼
2023-01-12 12:21:42
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 项月 发表的提问：
小企业纳税，增值税免税，会计分录怎么做，
你好，是小规模纳税人未达起征点免税吗
128楼
2023-01-12 12:51:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
小规模没有结转增值税，那享受小微企业免交增值税需要写分录吗？
享受减免的增值税需要写分录，借应交税费贷营业外收入。
129楼
2023-01-27 13:02:56
全部回复
K14610790207665：回复玲老师 要是超过了30万就只有收入那里会有增值税，银行那里有增值税科目对吧
2023-01-27 13:17:18
玲老师：回复K14610790207665超过30万就不减免了增值税。
2023-01-27 13:30:03
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ why 发表的提问：
小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？
借：银行存款103，贷：主营业务收入100，贷：应交税费-应交增值税3
130楼
2023-01-27 13:12:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
小微企业减免税额的话要怎么做分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
131楼
2023-01-27 13:30:24
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重复单调〃：回复张艳老师 我们挂，应交税费—增值税—减免税额，可以吗？
2023-01-27 13:51:09
张艳老师：回复重复单调〃不用的，小规模纳税人只是用应交税费--应交增值税科目。
2023-01-27 14:18:24
重复单调〃：回复张艳老师 做账软件里面，增值税地下他有明细科目的，我们不能直接用二级科目，要用三级的，如果三级的话我们那样是可以的吧？
2023-01-27 14:34:08
张艳老师：回复重复单调〃如果是这样的话，是可以的。
2023-01-27 14:59:13
重复单调〃：回复张艳老师 好的，老师
2023-01-27 15:20:30
张艳老师：回复重复单调〃如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-27 15:44:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
请问老师，小微企业所得税减免的分录怎么做？是按没减免的税额计提还是按减免后的税额计提呢？
你好，是按减免后的税额计提 比如减免之前是250，减免之后只需要缴纳50，就只需要按50做计提分录
132楼
2023-01-27 13:56:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
133楼
2023-01-28 11:23:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 昊天王 发表的提问：
老师，请问小微企业季度减免增值税路径是？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
134楼
2023-01-28 11:46:10
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昊天王：回复bamboo老师 小规模
2023-01-28 11:56:36
bamboo老师：回复昊天王那您申报增值税的时候填写主表 10栏 小微企业免税销售额 19栏 小微企业免税额
2023-01-28 12:06:57
昊天王：回复bamboo老师 你说的是增值税那个表吧？主要是2020年1季度开票额是66万多，我还可以填小微企业免税吗？
2023-01-28 12:20:32
bamboo老师：回复昊天王季度销售额超过30万了 全额缴纳
2023-01-28 12:40:38
昊天王：回复bamboo老师 那就不用填主表的10栏小薇企业免税销售额19栏的小薇企业免税额了哈
2023-01-28 13:05:47
昊天王：回复bamboo老师 如果开票在季度30万以下，就照实填写开票金额吗？
2023-01-28 13:34:52
bamboo老师：回复昊天王是的 不用填主表的10栏小薇企业免税销售额19栏的小薇企业免税额 开票在季度30万以下，就照实填写开票金额 到10跟19栏
2023-01-28 13:53:45
昊天王：回复bamboo老师 那2020.1季度企业所得税怎么填
2023-01-28 14:09:21
bamboo老师：回复昊天王根据您单位3月份的利润表填写啊
2023-01-28 14:30:19
昊天王：回复bamboo老师 前面那个表
2023-01-28 14:53:06
bamboo老师：回复昊天王这个表不要您填写的 符合条件系统自动带入第一栏数据
2023-01-28 15:09:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
一般纳税人小微企业可以减免企业所得税和增值税吗
一般纳税人小微企业不可以减免增值税，可享受企业所得税的减免政策
135楼
2023-01-28 11:54:45
全部回复
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