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小微企业减免增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
166楼
2023-02-06 11:34:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 谭超 发表的提问：
小微企业季度低于9万免税，会计分录如何做平
借；应交税费 贷；营业外收入
167楼
2023-02-06 11:57:36
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谭超：回复邹老师 那城建税安歇都不用交是吗
2023-02-06 12:17:01
邹老师：回复谭超你好，附加税不用缴纳
2023-02-06 12:46:14
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 敏 发表的提问：
企业招聘退伍军人减免增值税，如何做会计分录
您好，学员，减免增值税计入营业外收入。 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
168楼
2023-02-06 12:05:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 粗犷的火 发表的提问：
老师们，您好： 从今年8月1日起，国家规定对小微企业中月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，暂免征收增值税和营业税。8月份我单位(增值税小规模纳税人)增值税销售额为10300元，请问会计做账及做凭证，该如何记账呢？ 以前是这样做的： 借：银行存款 10300； 贷：主营业务收入 10000； 贷：应交税金-应交增值税 300；
再做一个分录，借 应交税金---应交增值税 贷 营业外收入
169楼
2023-02-07 11:32:08
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
一般纳税人企业减免增值税200元，如何做会计分录？
你好，这个是如何减免的？
170楼
2023-02-07 11:48:15
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实操学堂：回复东老师 疫情期间有留底税款的，按比例减免
2023-02-07 12:08:54
东老师：回复实操学堂这个计入到营业外收入
2023-02-07 12:31:20
实操学堂：回复东老师 分录怎么做 体现进项税额转出吗
2023-02-07 12:42:30
东老师：回复实操学堂借银行存款 贷营业外收入。
2023-02-07 13:06:30
实操学堂：回复东老师 已经给钱了，进项税额得转出 怎样做分录呢 进项税给钱了，再抵扣，就重复了
2023-02-07 13:35:39
东老师：回复实操学堂我的意思是你们退回的什么呢？为什么减免
2023-02-07 13:50:07
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业增值税不足3万元减免印花税吗?
印花税没有减免哦
171楼
2023-02-07 12:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
公司属于小微企业免交增值税，请问免交的增值税怎么做账，具体分录怎么写？
您好，确认收入时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，等季末确认免税时，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入-政府补助。
172楼
2023-02-08 10:51:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 旋舞 发表的提问：
老师，你好，小规模纳税人个税返还手续费如何做分录及小微企业这部分增值税减免如何做分录，比如返还1000元
借银行存款贷其他业务收入1000/1.01 应交税费应交增值税1000/1.01*1% 借应交税费应交增值税贷营业外收入。
173楼
2023-02-08 11:19:50
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旋舞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 11:50:41
郭老师：回复旋舞不用客气，新年快乐。
2023-02-08 12:01:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 茗依 发表的提问：
小微企业所得税减免要做分录吗？ 年终12月计提的所得税的分录是按减免后的金额写还是原金额？
你好，按照减免后实际应该缴纳的计提
174楼
2023-02-08 11:36:02
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茗依：回复徐阿富老师 那这个减免就不要另外做分录了对吧
2023-02-08 12:03:07
徐阿富老师：回复茗依你好，是的。减免地区不用做分录
2023-02-08 12:17:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安惠:樱子 发表的提问：
小微企业增值税申报表，要填写增值税减免税申报明细表吗
你好！没有减免是不用填写的
175楼
2023-02-08 11:49:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小微企业减免的所得税，怎么做账，分录是什么？
一、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
176楼
2023-02-08 11:59:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
177楼
2023-02-09 10:43:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 贤惠的手链 发表的提问：
小微企业需要计提税金吗？如果小微企业只有增值税且还是减免的，那么资产负债表的应交税费是0吗？
你好，有相应税款需要缴纳就需要计提的 如果只有增值税而且是减免的，那应交税费期末余额就是0的
178楼
2023-02-09 11:12:53
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贤惠的手链：回复邹老师 那如果要交企业所得税，怎么计提？计提的数字与实际缴纳的相同吗？
2023-02-09 11:30:48
邹老师：回复贤惠的手链你好，根据实际需要缴纳的所得税金额计提，计提与实际缴纳是一样的 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2023-02-09 11:58:15
贤惠的手链：回复邹老师 小微企业汇算清缴需要填哪几张表？
2023-02-09 12:17:08
邹老师：回复贤惠的手链你好，这个需要根据业务发生情况选择的，比如取得了收入需要填写收入明细表，发生了费用需要填写成本费用明细表，期间费用明细表，弥补亏损明细表
2023-02-09 12:31:52
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
179楼
2023-02-09 11:18:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
小微企业的季度所得税减免的那部分如何做分录
您好，小微企业的季度所得税减免的那部分不用做分录。
180楼
2023-02-09 11:38:26
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