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计提固定资产的折旧会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
固定资产计提了折旧，如，借管理费用-折旧费，贷累计折旧，下一步，累计折旧怎么处里，，借累计折旧，贷固定资产？我不明白下一步怎么做分录？怎么登记固定资产明细账
分录处理计提这样就够了，不再转固定资产了。 固定资产和累计折旧分别登记明细账。
181楼
2023-02-14 11:32:18
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红山果果：回复陈诗晗老师 不用做分录？直接在固定资产明细账上登记减少折旧额？我科目汇总的时候不平
2023-02-14 11:55:33
红山果果：回复陈诗晗老师 我是说累计折旧不从固定资产贷方登记一笔的话，科目汇总借贷不平
2023-02-14 12:19:29
陈诗晗老师：回复红山果果怎么可能不平 借：X费用贷：累计折旧
2023-02-14 12:45:27
陈诗晗老师：回复红山果果不用，科目汇总表是平的，
2023-02-14 13:13:49
陈诗晗老师：回复红山果果你的汇总表拍出来看
2023-02-14 13:35:41
红山果果：回复陈诗晗老师 老师，我刚才有点事情
2023-02-14 13:55:09
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-02-14 14:14:44
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-02-14 14:41:18
红山果果：回复陈诗晗老师 看不清楚啊
2023-02-14 15:09:42
陈诗晗老师：回复红山果果你的科目汇总表或试算平衡表总金额呢
2023-02-14 15:27:19
红山果果：回复陈诗晗老师 等一下，我打出来
2023-02-14 15:44:55
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-02-14 15:55:08
红山果果：回复陈诗晗老师 能看的清吗，那个折旧那里如果不填那个折旧金额646的话，这个表不平
2023-02-14 16:10:58
陈诗晗老师：回复红山果果固定资产的金额填列是根据固定资产减去累计折旧后的金额填列。但是分录不再另外处理，因为累计折旧是一个备抵科目
2023-02-14 16:38:45
红山果果：回复陈诗晗老师 哦，明白了，固定资产直接填写减去累计折旧后的金额就可以了是吗？
2023-02-14 16:56:27
红山果果：回复陈诗晗老师 我这是三月增加的固定资产，四月计提了折旧，四月又重新购进了新的资产，上个月是固定资产40800,计提折旧646，这个月新增资产29020,这个固定资产科目汇总的时候要填写哪个数值？
2023-02-14 17:07:18
陈诗晗老师：回复红山果果40800+29020-646 这个金额，同学
2023-02-14 17:29:33
红山果果：回复陈诗晗老师 科目汇总表不是要记录科目的本期发生额，上个月的40800也要计入本期的发生额当中？另外贷方要怎么来走平？
2023-02-14 17:51:31
陈诗晗老师：回复红山果果首先余额是我给你的金额 期初借方金额是40800 本期发生的借方是29020，贷方发生额是646
2023-02-14 18:14:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 感性的冥王星 发表的提问：
融资租入的固定资产计提折旧分录怎么做
计提折旧 借：管理费用/制造费用等 贷：累计折旧
182楼
2023-02-14 11:51:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光 发表的提问：
计提固定资产折旧后，还有做一个分录固定资产贷方吗
你好，如果固定资产没有处置，是不需要做固定资产贷方分录的
183楼
2023-02-14 12:07:15
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阳光：回复邹老师 老师啊，我们帮小区业主代收赔偿款，支付律师费也是从这里面出的，发票是开我们公司的，能做我们公司费用吗
2023-02-14 12:29:51
邹老师：回复阳光你好，代收代付是不能作为费用核算的
2023-02-14 12:39:53
阳光：回复邹老师 可是开我们发票呢
2023-02-14 12:56:23
邹老师：回复阳光你好，代收代付你们就不应当开具发票的
2023-02-14 13:25:09
阳光：回复邹老师 那现在什么办呀？那现在什么办呀
2023-02-14 13:37:00
阳光：回复邹老师 发票也开了，我在做汇算清缴
2023-02-14 14:01:44
邹老师：回复阳光你好，你单位做费用支出，汇算清缴做纳税调增处理就是了
2023-02-14 14:24:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡定的苗条 发表的提问：
请问政府会计制度下，行政单位固定资产报废会计分录是否可以这样做。（假设：固定资产原值200元，已计提折旧15元，报废没有收回残值）。分录为：借：业务活动费－－固定资产折旧费185元，借：累计折旧15元； 贷：固定资产：200元。请问能这样做吗？
分录处理时对的，同学
184楼
2023-02-14 12:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 九剑 发表的提问：
已提足折旧的固定资产的改建支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销。那固定资产不是增值了，也要计提折旧吗？分录怎么做？
你好，按照新的资产，新的使用年限从新计提折旧了
185楼
2023-02-15 10:22:36
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九剑：回复紫藤老师 那不是重复折旧了？原本已计提完折旧了，改良后又可以重新折旧？
2023-02-15 10:35:20
紫藤老师：回复九剑你好，全新的固定资产了，相当于你重新购入，那就和以前的无关
2023-02-15 11:01:47
九剑：回复紫藤老师 那算全新的固定资产的原值是否要减去以前折旧的部分，那不是多以前的累计折旧吗？
2023-02-15 11:12:19
紫藤老师：回复九剑全新的固定资产和以前的折旧无关
2023-02-15 11:34:21
九剑：回复紫藤老师 全新的固定资产重新折旧，那小企业准则为什么说不能重新折旧，调整折旧年限，只能通过长期待摊费用？
2023-02-15 11:52:14
紫藤老师：回复九剑如果小企业准则没有计入在建工程，那就是计入长期待摊费用
2023-02-15 12:02:48
九剑：回复紫藤老师 谢谢
2023-02-15 12:31:20
紫藤老师：回复九剑不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-02-15 12:47:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美好的小刺猬 发表的提问：
我们行政单位在一九年之前购固定资产从来没有提过折旧。从一九年要求计提折旧。固定资产系统上能自动生成一个一九年之前所有固定资产累计折旧的总数。固定资产年初数是1600万，累计折旧629万。怎么做会计分录？
由于是之前年度的，那么你在现在这个年度的处理是，借，累计盈余，贷固定资产累计折旧。
186楼
2023-02-15 10:51:24
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美好的小刺猬：回复陈诗晗老师 那么在今年1月份购入空调一台60000元，做固定资产分录是 借 固定资产 60000 贷 银行存款 60000 对吧？那么在几月份计提折旧？计提折旧后分录又怎样做？
2023-02-15 11:33:14
陈诗晗老师：回复美好的小刺猬2月折旧，借单位管理费用贷固定资产累计折旧。
2023-02-15 11:58:31
美好的小刺猬：回复陈诗晗老师 单位管理费用是否等同于我原来用的科目 —— 经费支出
2023-02-15 12:21:32
陈诗晗老师：回复美好的小刺猬是的，这两个科目核算范围是一致的，只是现在新的准则把这个科目名称给他变了。
2023-02-15 12:50:36
美好的小刺猬：回复陈诗晗老师 如果我还用经费支出这个科目的话，它应该还得有个明细科目，是什么啊
2023-02-15 13:05:20
陈诗晗老师：回复美好的小刺猬管理费用明细科目是折旧费用。
2023-02-15 13:17:56
美好的小刺猬：回复陈诗晗老师 我们需要在2019年补提以前年度的折旧（截止到2018年12月31日），是不是应该记在2019年1月份的帐上？那么1月份也会接着计提原来还没有提完的折旧，是不是做会计分录借 管理费用 贷 固定资产累计折旧？
2023-02-15 13:43:34
陈诗晗老师：回复美好的小刺猬现在折旧的分录是这个样子，需要补贴之前的折旧。
2023-02-15 13:56:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ADaQQ 发表的提问：
低于3000的固定资产 可以一次性计提完折旧吗 会计分录怎么做
账上按正常计提折旧进行处理，填写税务申报表可以选择加速折旧。 如果不通过固定资产核算可以一次通过费用处理。
187楼
2023-02-15 11:18:50
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
为什么我们老会计告诉我。计提折旧就行不用折固定资产。分录是借管理费用。贷累计折旧 是不是需要在做一步 借累计折旧 贷固定资产。
计提折旧，只有借管理费用。贷累计折旧 出售资产的时候才是折旧和固定资产冲减
188楼
2023-02-15 11:29:09
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Everything is under control：回复轶尘老师 谢谢老师。
2023-02-15 11:50:57
轶尘老师：回复Everything is under control不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-15 12:04:10
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 怦然心动-???? 发表的提问：
固定资产计提折旧费用怎么做分录
借：管理费用等 贷：累计折旧 借方科目具体看用途
189楼
2023-02-15 11:47:59
全部回复
怦然心动-????：回复宸宸老师 计提的时候不做分录吗
2023-02-15 12:11:33
宸宸老师：回复怦然心动-????你好，我这个就是计提折旧的分录呀
2023-02-15 12:40:53
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
固定资产月底计提折旧怎么做分录
借：管理费用 贷：累计折旧
190楼
2023-02-16 10:38:52
全部回复
婷婷：回复赵英老师 在管家婆中，在固定资产模版中计提折旧是下图的分录
2023-02-16 11:01:04
赵英老师：回复婷婷那你看看科目的设置
2023-02-16 11:16:59
婷婷：回复赵英老师 科目设置怎么了
2023-02-16 11:36:45
赵英老师：回复婷婷系统自动生成的是这样的，需要手工改一下
2023-02-16 11:50:32
婷婷：回复赵英老师 改成啥
2023-02-16 12:02:54
赵英老师：回复婷婷贷方不要改，借方改成管理费用
2023-02-16 12:23:12
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 暖&言 发表的提问：
固定资产怎样计提折旧？分录怎么做？
折旧方法的确定须企业根据实际固定资产情况确定，一般都是直线折旧 分录 借相关科目（各项费用成本） 贷累计折旧
191楼
2023-02-16 10:58:07
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 怕黑的皮带 发表的提问：
政府会计制度下，在19年补提18年固定资产折旧，通过累计盈余科目，那么，19年1月若无增加固定资产，1月记提折旧，应该怎么做折旧的分录？
这个有无增加固定资产不影响计提折旧分录
192楼
2023-02-16 11:08:21
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
2019年固定资产累计折旧的会计分录 借：业务活动费用-——固定资产累计折旧 贷：固定资产累计折旧 这样做对吗，期末直接做结转就可以吗
如果金额不大，可以这样做
193楼
2023-02-16 11:15:41
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 哈哈镜 发表的提问：
固定资产加速折旧会计分录事例
您好 借：固定资产 贷：应付账款等 借：管理费用——折旧费等 贷：累计折旧
194楼
2023-02-16 11:44:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
这个怎么理解？刚购进的固定资产直接全部一次性计入费用吗？不计提折旧了？会计分录怎么做呢？ 不计提折旧的话怎么得出固定资产净值呢？
你好！还是要做固定资产，次月一次性转入累计折旧
195楼
2023-02-19 13:10:35
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