雪花：回复Kim 小规模纳税人按季度申报，2020年1月购买固定资产，二月和三月计提折旧，

Kim：回复雪花按季度申报和你的计提折旧有什么关系？你2月开始 计提折旧

雪花：回复Kim 之前剩余一部分固定资产折旧，一月购买固定资产，2月计提折旧，能和剩余的固定资产折旧计提到一起吗

Kim：回复雪花当然不行，这个是各自计提折旧

雪花：回复Kim 老师，计提折旧完啦再重新购买固定资产计提折旧吗

Kim：回复雪花这个不冲突的，你旧的没计提完就接着计提，新的就次月开始计提

雪花：回复Kim 好的

Kim：回复雪花恩，好的，祝工作顺利！

李老师：回复爱笑的流沙借制造费用4000管理费用1000 贷累计折旧5000

秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？

邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的

H -MM：回复陈诗晗老师 麻烦再问一下，具体记入单位管理费用的具体哪个下级科目里

陈诗晗老师：回复H -MM我一下记不太清楚有哪些了，你可以截图来看一下

微小雪ღ：回复汪晨老师 办公家具具体怎么计提折旧的，怎么计算

梦在飞：回复王雁鸣老师 生成成本和主营业务成本区别是什么？方便包括哪些？

王雁鸣老师：回复梦在飞您好，主营业务成本是已销产品、劳务的成本，生产成本是尚未完工的产品成本。两者的联系，月末已完工产品成本结转至库存商品，最终通过销售，转入主营业务成本。具体为： 1、定义不同： 生产成本是企业为生产商品和提供劳务等所发生的各种耗费和支出。 主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 2、核算内容不同： 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。在企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工和制造费用，都应计入产品或劳务的生产成本。 主营业务成本就是"产品销售成本"，是从"产成品"、"自制半成品"、"分期收款发出商品"、"库存商品"等项目结转过来的。主营业务成本反映企业经营主要业务发生的实际成本。 3、科目类别不同： 生产成本为成本类科目，主营业务成本为损益类科目，属于费用要素。 4、生产成本针对工业企业或加工、制造业来说，是由直接材料、直接人工、制造费用、燃料动力、其他直接支出等构成，而主营业务成本是相对于主营业务收入来说，即有收入就有成本。生产成本是核算全部的本年生产实际发生的各种成本，主营业务成本只是生产成本的一部分，是生产成本中相应的存货的销售已经实现的部分。

梦在飞：回复王雁鸣老师 1 假如月末材料没有余额 两者相等吗？ 2小型加工企业也要交增值税吗？分录怎么做？ 3如果要交 我7月份没交 该怎么办？吓得我一夜没睡

王雁鸣老师：回复梦在飞您好，1、不相等，应该说假如月末存货没有余额的，两者是相等的。2、是的要交增值税的。交税时，借；应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。3、7月没交，赶紧补报吧。

矮小的白开水：回复宋生老师 从17年一月份开始到现在了 都报过税了

宋生老师：回复矮小的白开水你好！没关系。你可以补充计提折旧