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计提固定资产的折旧会计分录
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 潇洒的红牛 发表的提问：
生产用固定资产折旧会计分录为什么
借：制造费用 贷：累计折旧
241楼
2023-03-06 10:12:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
固定资产报废，新旧过度时原来的原来的财政拨款结转和资产基金统一到新科目累计盈余！固定资产要补提折旧，我想先报废一部分再补提折旧！那么固定资产报废怎么做会计分录！
报废的话直接清理就可以了 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
242楼
2023-03-06 10:23:11
全部回复
逢考必过HH：回复朴老师 借，待处理财产损益 固定资产累计折旧。贷固定资产。如果这样的话累计盈余没变动呀
2023-03-06 10:43:50
朴老师：回复逢考必过HH哪里没有变动？这不是固定资产减少了吗
2023-03-06 10:56:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
老师，计提固定资产折旧费分录怎么写？
你好 借；制造费用或管理费用等科目 贷；累计折旧
243楼
2023-03-06 10:39:43
全部回复
呆呆：回复邹老师 那比如办公设备入管理费用的办公费还是管理费用下折旧费？有没有折旧费这个二级科目？
2023-03-06 11:09:18
邹老师：回复呆呆你好，折旧计入管理费用办公费 有的单位会在管理费用下面设置折旧费二级明细的
2023-03-06 11:22:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欢喜的茉莉 发表的提问：
政府会计制度下，事业单位补提2018年12月31日前固定资产累计折旧的会计分录为借：累计盈余 贷：固定资产折旧 ，那么2018年以前买的没提完的固定资产到2019年每月计提时是借：累计盈余还是业务活动费
你好！ 2019年每月计提时是借：业务活动费
244楼
2023-03-06 11:02:48
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ pimento 发表的提问：
这是固定资产提折旧的分录，在建工程代表固定资产还没达到可使用状态，需要计提折旧的吗？
同学你好 不是的 是建造这个资产使用其他资产的折旧 比如搅拌机的折旧 搅拌机用于在建工程
245楼
2023-03-06 11:11:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
补提跨年固定资产分录，还有补提跨年累计折旧分录？
你好 补计提借方以前年度损益贷方累计折旧借方未分配利润贷方以前年度损益
246楼
2023-03-07 10:30:08
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米嘟妈妈：回复meizi老师 那固定资产咧
2023-03-07 11:09:43
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产贷方银行 补做分录即可
2023-03-07 11:23:00
米嘟妈妈：回复meizi老师 不是借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，小规模纳税人
2023-03-07 11:51:58
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 不是 你是购买固定资产 不是这样做
2023-03-07 12:19:40
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模补记跨年固定资产分录？
2023-03-07 12:42:32
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产 贷方银行 就是这样做哈
2023-03-07 13:11:28
米嘟妈妈：回复meizi老师 跨年固定资产的金额被我做到管理费用了，这怎么冲销
2023-03-07 13:25:59
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 那你实际金额不大的话就计入管理费用也是可以的 如果你要计入固定资产的话 要走以前年度损益来冲掉 后补做固定资产 和折旧的 看你现在想怎么处理
2023-03-07 13:43:28
米嘟妈妈：回复meizi老师 全部冲掉就是：借：固定资产贷：银行存款(全部红字)，折旧不用冲吧，然后重做：借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，折旧补提就是：借：利润分配-未分配利润，贷：累计折旧，这样吗
2023-03-07 14:01:14
meizi老师：回复米嘟妈妈你不是做的管理费用，咋个去冲固定资产去了！你去年分录咋说的哦
2023-03-07 14:15:53
米嘟妈妈：回复meizi老师 去年：借：固定资产，管理费用，贷：银行存款，当时统计错误
2023-03-07 14:32:18
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 去年怎么又做了固定资产 又做了管理费用呀。。。你金额是怎么写的 就填固定资产金额是多少 把分录和金额都写上
2023-03-07 14:42:33
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们是小企业准则，无以前年度损益调整科目，我就是资产少记，管理费用多记了，先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，未分配利润，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，请问这做对吗？
2023-03-07 14:56:25
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，这样做 你第二部 干嘛还走未分配利润 你第二部直接就是做借方固定资产贷方银行就行
2023-03-07 15:12:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玥玥 发表的提问：
事业单位执行政府会计制度，固定资产每月计提折旧，如何做会计分录？
你好 借业务活动费 贷 累计折旧
247楼
2023-03-07 10:50:27
全部回复
玥玥：回复紫藤老师 新旧制度转换时，固定资产折旧如何记账
2023-03-07 11:06:11
紫藤老师：回复玥玥借业务活动费 贷 累计折旧
2023-03-07 11:31:53
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 柚子味的 发表的提问：
计提本月固定资产折旧6800元，其中：车间使用固定资产折旧5800元，管理部门用固定资产折旧1000元。这题分录怎么写呢？
同学你好 借制造费用5800 管理费用1000 贷累计折旧6800
248楼
2023-03-07 11:08:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 落寞的手套 发表的提问：
甲企业2019年3月各部门应计固定资产折旧额分别为：一车间1 500 000元，二车间2 400 000元，三车间3 600 000元，管理部门95 000 元，销售部门63 000 元。编制企业折旧计提会计分录。
借：生产成本-一车间 -二车间 -三车间 管理费用 销售费用 贷：累计折旧
249楼
2023-03-08 09:54:08
全部回复
落寞的手套：回复许老师 老师？怎么就这么一点
2023-03-08 10:17:35
落寞的手套：回复许老师 是不是写错了？
2023-03-08 10:42:33
落寞的手套：回复许老师 我想看详细的步骤我才能懂
2023-03-08 10:53:52
落寞的手套：回复许老师 老师？
2023-03-08 11:13:13
落寞的手套：回复许老师 你不解答了？
2023-03-08 11:41:02
许老师：回复落寞的手套我这个的话，只是没写数字呀。 借：生产成本（或制造费用）- 一车间 1500000 -二车间 2400000 -三车间 3600000 贷：累计折旧 7500000 借：管理费用 95000 贷：累计折旧 95000 借：销售费用 63000 贷：累计折旧 63000
2023-03-08 12:09:13
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，你好，之前在公司计提过固定资产折旧了，现在老板另有一个独立核算的公司（两家公司同一个老板），把计提过的固定资产按净值入账到这个独立核算的公司，会计分录该怎么做啊？
原公司作处理，借固定资产清 累计折旧 贷固定资产 新公司按净值入账。
250楼
2023-03-08 10:18:48
全部回复
落花情：回复季老师 老师，麻烦了啊，请问如果是新公司的话，按净值入账的话，分录是不是：借固定资产（原值）贷累计折旧 其他应付款-原公司（净值）
2023-03-08 10:45:28
季老师：回复落花情新公司：借固定资产（ 其他应付款-原公司（净值） 没有累计折旧。
2023-03-08 11:00:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 忧虑的汉堡 发表的提问：
事业单位以前没有计提折旧，报废的固定资产如何做会计分录啊？
你好，借 累计盈余 贷 固定资产
251楼
2023-03-08 10:44:22
全部回复
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提折旧和累计折旧都是借减贷加吗，那借计提折旧，贷固定资产，这个分录，计提折旧不应该在贷方吗?
计提折旧只是一笔业务说明，分录是 借：管理费用等 贷：累计折旧 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
252楼
2023-03-08 11:08:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 风 发表的提问：
补提完之前的固定资产折旧，现在每月计提的话，怎么作分录，请老师指教，折旧只做财务会计，预算会计分录不做对吗？老师
你好，借：单位管理费用等 贷：固定资产累计折旧，预算会计不做分录
253楼
2023-03-09 09:47:49
全部回复
风：回复小云老师 麻烦老师给看一下这个做的对吗？收到财政拨回保险费用，税务已扣
2023-03-09 10:39:37
小云老师：回复风你好，现在不同的问题是需要麻烦另外开一个提问的了
2023-03-09 10:54:30
风：回复小云老师 老师，你不能回答了吗？
2023-03-09 11:12:30
小云老师：回复风是这样，我们是一问一答的，你最开始问的固定资产内容如果解答了你有不明白的地方可以追问会继续解答，但是如果是另外问一个和之前不相关的问题就得另外再开一个提问
2023-03-09 11:29:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡淡的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新旧会计衔接，行政单位固定资产要补提折旧吗？怎么补提？会计分录怎么做？原行政单位固定资产没有计折旧，购入固定借:财政支出一购设备购置费，贷:财政应还额度，同时记借:固定资产，贷:固定基金。
你好， 借：业务活动费用 贷：累计折旧 以前年度折旧 借：累计盈余 贷：累计折旧
254楼
2023-03-09 10:04:32
全部回复
淡淡的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 行政会计没有业务活动费，固定资产怎么录入新会计？原固定资产、固定资产基金对应新会计制度那个科目？对以前的固定资产怎么补提折旧，会计分录怎么做？求解
2023-03-09 10:34:32
蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线也可以做分录 借：行政支出 贷：累计折旧
2023-03-09 11:01:19
蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线固定资产基金可以填入财政拨款结余
2023-03-09 11:27:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
上年多提固定资产折旧怎么做分录 我每个月计提的分录是借 管理费用 贷 累计折旧
借 累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益 调整贷未分配利润
255楼
2023-03-09 10:17:35
全部回复
韓韓：回复玲老师 那管理费用是不是也要冲了
2023-03-09 10:39:08
玲老师：回复韓韓是冲了，但是跨年了，用以前年度损益调整这个科目代替管理费用，这个科目
2023-03-09 11:08:57
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