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支付工资社保会计分录怎么做
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ poetry 发表的提问：
代扣代缴社保的分录，计提，支付的怎么做分录，
您好： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保
166楼
2023-02-08 11:11:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
发工资时缴职工个人社保费时怎么做会计分录
按下面这个做分录就可以
167楼
2023-02-08 11:30:59
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快乐依旧：回复maize老师 我们单位在发工资时没有细分社保费，只是扣个人社保总额，
2023-02-08 12:04:01
maize老师：回复快乐依旧不用分，这也没有没具体社保明细
2023-02-08 12:29:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，有社保的这块计提社保和工资还有发放怎么做会计分录呢
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
168楼
2023-02-08 11:59:59
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玲：回复紫藤老师 老师，应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费吗
2023-02-08 12:13:08
紫藤老师：回复玲应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费
2023-02-08 12:29:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问涉及到工资和社保的会计分录怎么做
你好 计提的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保 缴纳社保的时候 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
169楼
2023-02-09 11:03:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 翱翔的鱼 发表的提问：
请教下老师，本月计提工资，下月发放工资、支付社保，并扣除社保个人部分及个税的会计分录？假如月工资2000元。社保个人部分282.74元。
借，管理费用-工资2000 贷，应付职工薪酬工资2000 发放工资 借，应付职工薪酬工资2000 贷，银行存款1717.26 其他应收款-个人社保282.74
170楼
2023-02-09 11:27:21
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翱翔的鱼：回复辜老师 支付社保费时的会计分录是不是：借 管理费用-单位社保 710.96 其他应收款-个人社保 282.74 贷 银行存款 1000
2023-02-09 11:43:00
辜老师：回复翱翔的鱼是的，是这样账务处理的
2023-02-09 12:09:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 露露 发表的提问：
如果工资还没支付，但是先交了社保和个税分录怎么做？
您好！借其他应收款 -社保 应交税费-应i交个人所得税 贷银行存款
171楼
2023-02-09 11:39:23
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露露：回复宋生老师 这个分录应该不对吧
2023-02-09 12:08:04
宋生老师：回复露露您好！你先支付了这个，支付的时候这个是没错的。
2023-02-09 12:20:40
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，关于工资和社保部分可以详细讲解一下吗？月末计提工资怎么做会计分录？社保怎么做会计分录？月末的时候需要结转吗？到下个发放工资的时候又怎么样来做会计分录？谢谢！
同学，你好，可以参照如下的
172楼
2023-02-09 11:59:59
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星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-09 12:22:02
微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？
2023-02-09 12:45:01
星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。
2023-02-09 13:13:04
星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。
2023-02-09 13:40:37
星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。
2023-02-09 13:58:58
微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？
2023-02-09 14:09:36
星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。
2023-02-09 14:20:47
星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。
2023-02-09 14:34:24
徐蕊老师
职称：税务师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 小太阳草莓酱 发表的提问：
老师，计题工资，社保，发放工资的社保分录怎么做
计提 借：管理费用等——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 库存现金、银行存款等 上交社保 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款
173楼
2023-02-10 11:10:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我公司是人力资源公司，委托供应商代发工资社保公积金，支付服务费，这个会计分录怎么做呢》
你好；    那你就做账 借其他应收款 ； 管理费用-服务费贷银行存款 。 这个工资和社保公积金都是你自己 员工的话； 要做费用 去计提处理即可   
174楼
2023-02-10 11:28:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 曾经的人生 发表的提问：
发放工资和代扣代缴社保会计分录怎么做
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
175楼
2023-02-10 11:56:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
计提工资，计提社保，计提公积金的会计分录怎么做
同学你好，计提工资，社保，公积金的会计分录参考这个图片
176楼
2023-02-12 12:57:31
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星旭可可：回复彩丽老师 老师你好，请问各项费用工资是应发工资，没扣个人社保公积金个税的工资总额吗
2023-02-12 13:22:10
彩丽老师：回复星旭可可是的，扣除五险一金之前的工资总额
2023-02-12 13:41:16
星旭可可：回复彩丽老师 那比如说是管理费用工资，它包括了个人部分的五险一金，那管理费用不是多了五险一金的金额了吗
2023-02-12 13:58:20
彩丽老师：回复星旭可可不会多，因为五险一金的个人部分是由员工自己承担，公司是代扣代缴，从应发工资中扣除之后再发工资给员工
2023-02-12 14:18:43
星旭可可：回复彩丽老师 还是不太懂，为什么个人自己承担的部分可以算在管理费用里面去呢
2023-02-12 14:46:10
彩丽老师：回复星旭可可个人自己承担的五险一金部分并没有计入费用，是从工资中扣减，你把数据带进图片中的分录更容易理解
2023-02-12 15:11:49
星旭可可：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 15:32:58
彩丽老师：回复星旭可可不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-02-12 15:43:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Yin 发表的提问：
当月员工工资共计1000元，其中员工自行负担的社保100元，公司负担的社保为300元，员工工资用现金支付，公司负担的社保用银行存款支付，已经交纳。分录怎么做？
计提借管理费用-工资1000 贷应付职工薪酬-工资 发工资 借应付职工薪酬-工资1000 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）100 应交税费-个税 现金900
177楼
2023-02-12 13:09:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿柒呀 发表的提问：
本公司向社会保险事业管理局支付工伤保险应该如何做会计分录？
你好 借：管理费用等——保险费（工伤） 贷：应付职工薪酬——保险费（工伤） 借：应付职工薪酬——保险费（工伤） 贷：银行存款 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
178楼
2023-02-12 13:39:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ momo 发表的提问：
先交社保在发工资正确的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷银行存款。 计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 发放工资 ：借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 银行存款
179楼
2023-02-13 10:38:41
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momo：回复meizi老师 老师谢谢回答，能不能具体带个数字进入。
2023-02-13 10:52:15
meizi老师：回复momo你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
2023-02-13 11:06:46
momo：回复meizi老师 这样总的看来，个人交的那部分社保以及个税都是从应付职工薪酬减少的，是吗老师？
2023-02-13 11:32:16
meizi老师：回复momo你好 嗯是的 你要扣除来个税和社保个人金额的 。
2023-02-13 11:57:53
momo：回复meizi老师 这样，计提的进入管理费用的工资就跟应付职工薪酬数字不符，填企业所得税汇算表应付职工薪酬那张表账载金额是填进入管理费用的数字还是进入应付职工新酬贷方数字。
2023-02-13 12:20:13
meizi老师：回复momo你好 账载金额看你进入应付职工新酬贷方数字
2023-02-13 12:35:21
momo：回复meizi老师 那管理费用数字不符了。
2023-02-13 12:49:21
momo：回复meizi老师 管理费用的工资和应付职工薪酬不符了。
2023-02-13 13:12:59
meizi老师：回复momo你好 你计提的金额 怎么会跟你贷方不符合 你怎么做账的
2023-02-13 13:25:40
momo：回复meizi老师 比如应发工资是1000.扣个税5元，社保5元，计提和发放时怎么做分录？
2023-02-13 13:36:29
meizi老师：回复momo先计提工资：借管理费用-工资1000贷应付职工薪酬-工资1000 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷其他应收款-社保5 应交税费-应交个人所得税5 银行存款
2023-02-13 13:58:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，计提工资社保公积金到支付的所有分录怎么写？
https://zhidao.baidu.com/question/1580457084473886260.html 可参考上述链接，有较完整分录。希望对你有所帮助
180楼
2023-02-13 10:50:45
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