愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 有利润的情况，有没有具体限定额，1万也要提取么？

郭老师：回复愿做菩萨那朵莲没有金额限制，可以计提的

愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 做这个分录是不是要和税务局交税了？还是做了这个分录有利于以后股东可以分红了，盈利了股东就要分红了哇

郭老师：回复愿做菩萨那朵莲不是，你单位留存的 这个是税后的利润

愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 那盈利后股东们要分红，写不写，法定盈余公积的分录？还是写任意盈余公积的分录？

郭老师：回复愿做菩萨那朵莲分红之前计提盈余公积 法定的必须计提 任意的自己定

愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 哦

愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 那么法定的有没有规定盈利后多少呢？1000也要提法定盈余公积么

郭老师：回复愿做菩萨那朵莲没有规定金额的 是的，可以计提，计提之后你就可以分红

愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 好的，老师能给发个发定盈余公积的分录？和任意盈余公积的分录？

郭老师：回复愿做菩萨那朵莲借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积/任意盈余公积

愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 老师问下，法定盈余公积是必须提的，那么法定盈余公积提走了，是不是就 提不了任意盈余公积？股东们分不了红了？得提够法定盈余公积的50%提完以后，股东们才能分红啊？

郭老师：回复愿做菩萨那朵莲可以提任意盈余公积，也能分红 比如1000的利润，提法定盈余公积只是10% 不全部提走 你可以不计提任意盈余公积

愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 那提取的法定盈余公积啥时给还出来啊？

郭老师：回复愿做菩萨那朵莲还给谁，谁还给你们？

愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 就是法定盈余公积的钱，提够注册资金的50%不在提取，也不用补亏，就那么一直放着么？不退出来了么？给股东？

郭老师：回复愿做菩萨那朵莲提够的不用再提了，放哪里就可以

愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 放哪里放着，股东也分不了，还不如股东借钱，用了呢，放哪里放着老板就不舒服了，挣钱了，还不让取一直放着，

郭老师：回复愿做菩萨那朵莲你计提了法定盈余，账上的钱没有少，不耽误你股东借钱

fuuwhb：回复方亮老师 借：利润分配 提取法定盈余公积 贷：盈余公积

fuuwhb：回复方亮老师 这样可以吗？以哪个为准是对的

方亮老师：回复fuuwhb这两种处理方法都可以，第一笔分录是简化账务处理，第二笔分录是复杂账务处理，还需要编制如下分录： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积

fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢老师

方亮老师：回复fuuwhb不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

fuuwhb：回复方亮老师 企业要注销了，有利润，再提盈余公积吗？

方亮老师：回复fuuwhb不用计提。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

fuuwhb：回复方亮老师 注销时，如现金，银行科目有数，且有利润，不用管吗？

方亮老师：回复fuuwhb货币资金如果偿债后有余额需要分配给股东。

fuuwhb：回复方亮老师 如分给股东就要按最少百分之20交个税，是吗？

方亮老师：回复fuuwhb是的，您的理解正确。

fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢，那么利润分配科目有数，是否也要分给股东？

方亮老师：回复fuuwhb需要分配给股东。

fuuwhb：回复方亮老师 好的谢谢老师！如果用利润分配给股东，分录怎么做？

方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款

fuuwhb：回复方亮老师 谢谢，如用现金分配给股东的分录怎么处理？

方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：库存现金

听话的芹菜：回复龙枫老师 与退货率有关的会计分录

听话的芹菜：回复龙枫老师 1. 甲公司为建造办公楼于2x17年1月1日发行3年期一般公司债券，发行价格为52 802.1万元，当日全部支付给承包商。债券面值为50 000万元，每半年付息一次，到期一次还本，半年期票面利率为3%，半年期实际利率为2%。办公楼于2x18年12月31日达到预定可使用状态。 要求:进行甲公司2x17年该应付债券的如下会计处理: (1) 2017年1月1日发行债券，取得价款; (2 分) (2) 2017年6月30日计息及支付利息; (3分)(3) 2017年12月31 日计息及支付利息; (3分)(4)计算2017年12月31日该债券的账面价值。

龙枫老师：回复听话的芹菜亲，请您一问一答哦，感谢您的提问，祝您生活愉快的

晓非：回复庄老师 不是太明白呢

庄老师：回复晓非你好，先做了，借利润分配-未分配利润 ，贷利润分配-提取法定盈余公积，后面再做，借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积

晓非：回复庄老师 有点转不过那个弯，先前做的分录能明白，后年在做的分录不明白

庄老师：回复晓非你好，后面那个分录是计提到盈余公积

晓非：回复庄老师 提取盈余公积的时候，利润分配-未分配利润， 所有者权益减少记在借方 盈余公积增加记在贷方。这个是能理解。

晓非：回复庄老师 企业未分配利润的形成中，过渡类科目从贷方补平，这个补平是什么意思。因为这写的借利润分配-未分配利润 相当于这是所有者权益减少记在借方?贷利润分配-提取法定盈余公积 这的贷方不是所有者权益增加吗？

庄老师：回复晓非利润分配会计分录 　　1、将本年利润转入利润分配 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配——未分配利润 　　2、所得税的缴纳，比例25% 　　借：所得税 　　　　贷：应交税金——所得税 　　3、提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)、公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算) 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　——公益金 　　——任意盈余公积 　　如有优先股。应在‘任意盈余公积’前分配股利 　　4、分配股利(根据董事会决议) 　　借：利润分配——应付股利 　　　　贷：应付股利 　　5、结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付股利 　　6.以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　　　贷：利润分配——盈余公积转入 　　利润分配是指企业根据国家有关规定和企业章程、投资者协议等，对企业当年可供分配的利润所进行的分配。 利润分配 　　利润分配的顺序依次是： (1)提取法定盈余公积; (2)提取任意盈余公积;(3)向投资者分配利润。 　　未分配利润是经过弥补亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积和向投资者分配利润等利润分配之后剩余的利润，它是企业留待以后年度进行分配的历年结存的利润。相对于所有者权益的其他部分来说，企业对于未分配利润的使用有较大的自主权. 　　企业应通过“利润分配”科目，核算企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的未分配利润(.或未弥补亏损)。该科目应分别“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利或利润”、“盈余公积补亏”、“未分配利润”等进行明细核算。企业未分配利润通过“利润分配——未分配利润”明细科目进行核算。年度终了，企业应将全年实现的净利润或发生的净亏损，自“本年利润”科目转入“利润分配——未分配利润”科目，并将“利润分配”.结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额;如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

小林老师：回复稳重的自行车您好。借应付股利500贷银行存款500。

稳重的自行车：回复小林老师 可以把分录写的清楚一些吗

稳重的自行车：回复小林老师 还有他的数据由来

小林老师：回复稳重的自行车您好，法定盈余公积=2000*10%=200，任意盈余公积=2000*5%=100。

杨婷：回复袁老师 公司属于个人独资企业，任意盈余公积是不是可以不计提

袁老师：回复杨婷是的，可以不计提的

：回复杨婷你好，任意盈余公积可以不提～

Love@0927姈：回复袁老师 2018年1月在补提是吗？那还有就是这盈余公积是企业的资本是吗？这部分的钱是转增实收资本还是就放在盈余公积账户啊？对这个不明白

袁老师：回复Love@0927姈是的，借：未分配利润贷：盈余公积，即可