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提取法定盈余公积金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
提取盈余公积，借利润分配未分配利润贷盈余公积提取法定盈余公积，这样错没？这不是所有者权益内部的结转？
你好！这个分录是对的了。 是内部的结转。
151楼
2023-01-31 11:11:42
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永莹yoyi：回复宋生老师 那为什么在选择题是错的？错哪里了
2023-01-31 11:28:29
宋生老师：回复永莹yoyi你好！你把题目发来看下。这个应该是内部结转了
2023-01-31 11:50:05
永莹yoyi：回复宋生老师 题目是属于所有者权益变动表内部结转的是，选项第一个就是提取盈余公积
2023-01-31 12:06:36
宋生老师：回复永莹yoyi你好！选择题的答案没有这个?
2023-01-31 12:36:03
永莹yoyi：回复宋生老师 我是在习题班看到的，只是不理解为何提取盈余公积会错
2023-01-31 12:59:07
宋生老师：回复永莹yoyi您好，看上面的这个打答案应该是没错的，你能截图来看下吗？
2023-01-31 13:22:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 刘占青 发表的提问：
盈余公积和法定盈余公积提取的比例是多少？
同学你好， 法定盈余公积提取的比例是多少？——10%
152楼
2023-01-31 11:31:41
全部回复
刘占青：回复立红老师 盈余公积的提取比例呢？
2023-01-31 11:59:51
立红老师：回复刘占青同学你好，盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积的；
2023-01-31 12:28:17
刘占青：回复立红老师 任意盈余公积的提取比例
2023-01-31 12:58:07
立红老师：回复刘占青同学你好，任意盈余公积的提取比例——这个由企业 自行规定的，法律没有规定
2023-01-31 13:18:16
刘占青：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-31 13:37:16
立红老师：回复刘占青不客气的，祝您 学习愉快；
2023-01-31 13:55:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 加油 发表的提问：
下新会计准则下提取盈余公积的分录，
借；利润分配———提取盈余公积 贷；盈余公积
153楼
2023-01-31 11:48:51
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，提取法定盈余公积的分录怎么写？谢谢老师。
1.计提时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 2、结转时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
154楼
2023-01-31 12:14:59
全部回复
朱：回复宸宸老师 老师，请问，计提后，为什么还需要结转，谢谢您。
2023-01-31 12:36:14
宸宸老师：回复朱您好，因为利润分配下的明细科目，都要结转到利润分配——未分配利润的哦。这是法律规定的做法
2023-01-31 12:55:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静心静气 发表的提问：
老师好，我们要分一季度的利润，是先提取10%盈余公积后再分，会计分录是这样吗：提取盈余公积时 借利润分配-提取盈余公积，贷盈余公积 分配时，借未分配利润，贷银行存款，对吗
你好，盈余公积是年底才计提的，分配利润的分录借：利润分配 贷：应付股利 借应付股利 贷：银行存款
155楼
2023-02-01 11:21:43
全部回复
静心静气：回复小云老师 我们是三个月分一次，不计提公积，不能分啊
2023-02-01 11:56:06
小云老师：回复静心静气好吧，那你就先计提，你前面计提的分录是对的
2023-02-01 12:06:45
静心静气：回复小云老师 我们以前分配利润时没计提公积，分时直接借利润分配-未分配利润 贷银行，我们是内账这样可以吗
2023-02-01 12:29:53
小云老师：回复静心静气你好，内账是可以的。
2023-02-01 12:56:24
静心静气：回复小云老师 也没有把本年利润转到利润分配，不影响其他吧
2023-02-01 13:16:02
小云老师：回复静心静气内账就无所谓，反正你利润算准就行
2023-02-01 13:32:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 默默 发表的提问：
是不是每个企业月末都要提取法定盈余公积金，都要做这个分录？
你好，在年末决定是否需要计提 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积
156楼
2023-02-01 11:48:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 123804689 发表的提问：
年末，在提取法定盈余公积之前的未分配利润如果是100万，那提取完法定盈余公积后的未分配利润就是90吗？
对的是的是这么做。
157楼
2023-02-01 12:14:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孝顺的香菇 发表的提问：
#提问#关于利润分配提取盈余公积分录不明白。为什么要用下图的分录，而不是用借：利润分配-未分配利润 贷：法定盈余公积 任意盈余公积 应付股利
你好，图片的分录比较详细，是先提取的，二级明细列的很清楚
158楼
2023-02-02 11:30:13
全部回复
孝顺的香菇：回复冉老师 提取是可以理解为计提吗？
2023-02-02 12:01:41
冉老师：回复孝顺的香菇你好，可以，图片的利润分配设置了很多二级明细，一般实际工作中企业不会这么设置，会按照您写的格式
2023-02-02 12:18:27
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 五岳 发表的提问：
提取法定盈余公积金是用未分配利润的余额*10%，对不对？
公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取.
159楼
2023-02-02 11:42:11
全部回复
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 蔡金红 发表的提问：
利润分配，法定盈余公积是否可以不计提，提取多少
您好，法定盈余公积按利润的10%提取，盈余公积达到注册资本的50%可以不计提了。
160楼
2023-02-02 12:11:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 彩色的西装 发表的提问：
提取法定盈余公积金的比例是好多
你好 提取法定盈余公积的提取比例一般为净利润的10%
161楼
2023-02-05 13:03:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 素言 发表的提问：
、公司提取法定盈余公积有什么要求吗？公司成立多久可以提取法定盈余公积，提取比例一般为多少
你好，在弥补之前年度亏损之后，按净利润的10%提取，提取金额达到注册资本的 50%可以不用再提取了
162楼
2023-02-05 13:10:22
全部回复
素言：回复邹老师 提取法定盈余公积怎么做账呢
2023-02-05 13:27:33
邹老师：回复素言你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；盈余公积——法定盈余公积
2023-02-05 13:48:41
素言：回复邹老师 那本单位2017年成立，注册资本100万，2018年净利润8700万。按照10%的比例，需要提取870万，但是已经严重超过了注册资本的50%，这种情况还需要提取法定盈余公积吗
2023-02-05 14:14:29
邹老师：回复素言你好，这种情况不需要再计提法定盈余公积了
2023-02-05 14:28:37
素言：回复邹老师 因为公司从成立起就没有提取过法定盈余公积，也不需要提取吗
2023-02-05 14:48:42
邹老师：回复素言你好，你不是说已经提取了870万吗？
2023-02-05 15:02:59
素言：回复邹老师 没有哦，公司从成立开始没有提取过法定盈余公积，因为2017年虽然成立，但是没有实际业务。2018年开始有业务，2018年净利润8700万，如果按照8700万*10%来提取的话就是870万。严重超过100万的注册资本了，这该怎么提取法定盈余公积呢
2023-02-05 15:32:14
邹老师：回复素言你好，你只需要按50万计提就可以了，提取了50万的法定盈余公积，就不需要再提取了
2023-02-05 15:51:13
素言：回复邹老师 那本年可以不提取吗
2023-02-05 16:14:47
邹老师：回复素言你好，2018年需要提取 如果到2019年你公司还是盈利，就不需要再提取法定盈余公积了
2023-02-05 16:28:27
素言：回复邹老师 意思就是从公司成立开始，开始盈利的那一年就需要提取法定盈余公积，提取到注册资本50%之后就不需要再提取了是吧？
2023-02-05 16:57:20
邹老师：回复素言你好，是的，是这样的
2023-02-05 17:08:34
素言：回复邹老师 那本企业下面有两家分支机构，提取法定公积金的金额需要分别核算到这两家分支机构吗
2023-02-05 17:38:02
邹老师：回复素言你好，不需要分别到两家分支机构，只需要根据整个的净利润计提就是了
2023-02-05 17:52:18
素言：回复邹老师 因为本单位的账面数据是由 下面这两家分支机构财务数据合并起来的，且我每月都需要将账面总的数据分别分摊到这两家机构，并分别与这两家机构对账。这样提取总的数据我就不能具体分摊到这两家机构了
2023-02-05 18:07:16
邹老师：回复素言你好，不需要分摊到哪一家，只需要计提总额就是了
2023-02-05 18:31:06
素言：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-05 18:44:13
邹老师：回复素言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 19:07:06
素言：回复邹老师 老师，再问一下。本公司只有一个股东，且这家股东公司是本公司下面两家分支机构其中一家机构下面的子公司，那我是不是可以把要提取的这50万全部归到其中一家呢
2023-02-05 19:21:35
邹老师：回复素言你好，这个50万是归属于公司，而不是归属于股东的
2023-02-05 19:45:32
素言：回复邹老师 好的，知道了，谢谢
2023-02-05 19:59:42
邹老师：回复素言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 20:28:36
素言：回复邹老师 请问提取法定盈余公积之后对公司当年净利润有影响吗
2023-02-05 20:55:11
邹老师：回复素言你好，是不影响净利润的
2023-02-05 21:09:07
素言：回复邹老师 提取法定盈余之后对企业当年净利润有影响吗
2023-02-05 21:37:26
邹老师：回复素言你好，提取法定盈余是不影响净利润的
2023-02-05 21:51:30
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 任秀洁 发表的提问：
提取法定盈余公积和提取任意盈余公积都是在净利润的基础上提取的？
是的，你理解是正确的。
163楼
2023-02-05 13:35:07
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 发表的提问：
已知本年度实现税后净利润为39951.25，按当年实现的税后利润的10％提取法定盈余公积金，按5％提取任意盈余公积金。（假设年初利润分配——未分配利润账户贷方余额60000.） 它的会计分录应该如何去写？
借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：法定盈余公积 任意盈余公积
164楼
2023-02-05 13:43:47
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bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 这道题的法定盈余公积=39951.25×10％吗
2023-02-05 13:58:53
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 还是=（39951.25+60000）×10％
2023-02-05 14:17:23
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)第一个，按照当年净利润提取。不算以前的，就是39951.25×10％按照当年净利润×10%为法定，乘5%为任意。
2023-02-05 14:35:20
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 老师，请问年末可供分配利润怎么求
2023-02-05 15:04:59
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)就是39951.25减去你计提的法定和任意盈余公积金，加上期初的6万。会了吗？
2023-02-05 15:27:46
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 会了，谢谢老师
2023-02-05 15:50:41
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)好的。就是盈余公积都是从当年的净利润提取的，提取完剩余部分就是当年新增的未分配利润。然后用起初未分配利润+当年新增的=期末未分配利润
2023-02-05 16:14:10
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 那这样按年末可供分配利润的50％向投资者分配股利 是不是=39951.25-3995.13提取法定盈余公积－1997.56任意盈余公积＋60000年初利润分配未分配利润=93958.56 93958.56×50％＝46979.28（应向投资者分配的股利）
2023-02-05 16:40:05
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)是的。没错。就是这样算的。
2023-02-05 16:55:52
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 谢谢
2023-02-05 17:23:50
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)不客气。有疑问欢迎来学堂提问。
2023-02-05 17:43:41
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 老师，以后看到已知本年税后净利润，按照当年税后利润，提取法定盈余公积/任意盈余公积，（假设年初利润分配——未分配利润在贷方），就直接用本年税后净利润×
2023-02-05 18:03:38
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 如果在借方，就用本年税后净利润—借方利润分配未分配利润余额，再×
2023-02-05 18:30:30
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 对吗？老师
2023-02-05 18:46:56
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)如果本年净利润在借方，说明亏损了，亏损了就不用计提公积金了。
2023-02-05 19:10:50
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 如果年初利润分配未分配利润在借方，是不是就要用本年税后净利润－年初利润分配未分配利润余额，再算计提公积金
2023-02-05 19:36:00
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)是的，先弥补亏损，再计提公积金
2023-02-05 19:56:30
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
关于法定盈余公积及任意盈余公积的提取问题：1.是在年末有利润的情况下最后一个月提取还是每月都需提取？2.法定盈余公积和任意盈余公积是必须提取的么？
大部分企业是在每年的最后一个月提取盈余公积的，只有少数企业，比如部分上市公司，部分合资公司，需要每个月或每个季度提取。法定盈余公积是有盈利才提取，比例为10%，任意盈余公积是看企业自己的决定，可以提取也可以不提取
165楼
2023-02-05 14:03:00
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