睫毛弯弯：回复罗老师 老师，我的意思是每个月的月末都要把损益类的科目结转本年利润，这个反应的是一个月的经营成果，那年底12月份是不是要结转一个一整年的，来反应企业一整年的经营成果

罗老师：回复睫毛弯弯如果每月结转了，那就不需要结转一个一整年的。

加油呀！：回复郭老师 6766.07吧

郭老师：回复加油呀！对的， 我写错了，

加油呀！：回复郭老师 郭老师帮我看下结转完科目余额表这样 对吗

加油呀！：回复郭老师 还有这个资产负债表有6766.07的差额，我用在哪改一下吗

郭老师：回复加油呀！这个，对的，

加油呀！：回复郭老师 我一直以为本年利润结转的是借方和贷方发生额呢。应该是他的期末余额是吗？

郭老师：回复加油呀！对的 结转的余额 利润表也对的

加油呀！：回复郭老师 资产负债表有个6766.07的差额

郭老师：回复加油呀！利润分配没有关系的 可以

加油呀！：回复郭老师 那12月份的报表就按照发你的这样结啦

加油呀！：回复郭老师 谢谢郭老师

郭老师：回复加油呀！可以的 不用客气的 早点休息

L will：回复meizi老师 可以这样写吗 这是财务软件GS自动生成的 借：本年利润 -94849.76 借：利润分配-未分配利润 94849.76

meizi老师：回复L will你好 你上面不是本年利润借方正数吗

L will：回复meizi老师 是啊 本年利润月末余额为借方正数 所以系统自动生成的结转未分配利润分录就是借方负数

meizi老师：回复L will你好 系统自己结转的也应该按我写的做哦 你看看是什么负数还是正数

烟花懿冷：回复文老师 老师，是先提取盈余公积，再结转到未分配利润是吧？

文老师：回复烟花懿冷可以的，先提取，再结转

千里马体验账号：回复玲老师 GS自动结转生成的凭证是 借：本年利润 -94849.76 借：未分配利润 94849.76 不知道这样对不对？

玲老师：回复千里马体验账号对的 借方负数 就是贷方的意思

阡陌红尘。：回复邹老师 在哪笔分录后边做结转利润的分录? 17年亏损的话是 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润 嘛

邹老师：回复阡陌红尘。你好，没有规定在哪个地方做，发现漏记的时候就可以做这笔分录的，你可以在一个月最后一笔做 亏损是这样做分录

阡陌红尘。：回复邹老师 利润分配-未分配利润的 是年初余额嘛?结转损益的分录是不是得删除,重新结转?

邹老师：回复阡陌红尘。你好，是本年利润的余额 损益结转的分录不需要删除的

阡陌红尘。：回复邹老师 直接把之前的反结账后,加上最后一笔结转利润的分录,有没有什么问题?那之前的报表都报的 是没结转利润的怎么办

邹老师：回复阡陌红尘。你好，是的，没有问题的 报表数据并不受这个分录影响 的 因为都是未分配利润内部明细的变动

阡陌红尘。：回复邹老师 如果不结转的话报季度财务报表不就不附了嘛?还有2018年一季度不想交企业所得税,目前得交,可是没有费用,怎么办?开点广告费的 普通发票可以嘛?专票已经开不出来了

邹老师：回复阡陌红尘。你好 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录 这个数据都是填写在期末未分配利润，不影响其他数据的，所以是会相符的 你可以多做些人工工资来抵扣企业所得税

阡陌红尘。：回复邹老师 我们员工工资都是从对公账户走的,这样多做些临时的工资就得用现金支付,这样做好嘛?广告公司说可以给我们开票,开这个费用好嘛?就是不能抵税

邹老师：回复阡陌红尘。你好，为了降低企业所得税，只能是想办法的 广告费也不能明显偏多的

阡陌红尘。：回复邹老师 2017年亏损,未交企业所得税,2018年第一.二.三季度作亏损,最后一季度作盈利,这样可以吧,为什么最后一季度作亏损税务会查账,退税很麻烦吧

邹老师：回复阡陌红尘。你好，这个没有绝对的可以或不可以 长期亏损是容易引起税局怀疑的

阡陌红尘。：回复邹老师 一季度盈利的话,交所得税,最后一季度亏损的话,税务查账退税比较麻烦吧,要是这样我就最后一季度盈利吧

邹老师：回复阡陌红尘。你好，不一定最后一个季度就得盈利的，你如果在汇算清缴的时候调整之后的应纳税所得额*税率大于你4个 季度预交的税款，仍然是需要补交企业所得税 的，如果是小于，就需要退税了

阡陌红尘。：回复邹老师 福利费的分录这样做正确嘛?

邹老师：回复阡陌红尘。你好，是的，先计提，然后支付的

阡陌红尘。：回复邹老师 管理费用设置的二级科目是福利费对嘛?

邹老师：回复阡陌红尘。你好，是的，管理费用的明细就是福利费的

阡陌红尘。：回复邹老师 福利费有什么规定了?

邹老师：回复阡陌红尘。你好，你是指汇算清缴扣除的规定还是？

阡陌红尘。：回复邹老师 都有什么规定?

邹老师：回复阡陌红尘。你好，汇算清缴福利费按工资薪金14%以内扣除，超过需要做纳税调整增加应纳税所得额处理

阡陌红尘。：回复邹老师 按哪个月的工资薪金的比例计算?每个月的金额都不一样

邹老师：回复阡陌红尘。你好，是一年的工资薪金总额

阡陌红尘。：回复邹老师 之前就养老保险从对公账户走,计提工资的分录如下图,以后要把医疗,工伤,生育,失业保险做到账上,具体怎么合起来做分录?

邹老师：回复阡陌红尘。你好，你的意思是在管理费用下面根据保险设置明细？

阡陌红尘。：回复邹老师 不知道怎么做?都是是管理费用下核算的嘛?

邹老师：回复阡陌红尘。借；管理费用——各保险险种 贷；应付职工薪酬——各保险险种 你好，你计提可以这样做分录

阡陌红尘。：回复邹老师 这样做正确嘛? 借: 管理费用--工资 贷: 应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬-养老 应付职工薪酬-医疗 应付职工薪酬-工伤 应付职工薪酬-生育 应付职工薪酬-失业

邹老师：回复阡陌红尘。你好，你借方的管理费用明细需要与应付职工薪酬明细对应的

阡陌红尘。：回复邹老师 管理费用--工资 这个明细呢

邹老师：回复阡陌红尘。你好，工资就是单独的工资，还需要根据社保设置明细，比如养老，医疗，失业这些明细

阡陌红尘。：回复邹老师 你的意思是计提工资是一个分录,计提保险是另外一个分录,不在一起?那我之前就把工资和养老保险计提在一起了?

邹老师：回复阡陌红尘。你好，可以一起，只是需要分别设置明细核算

阡陌红尘。：回复邹老师 计提工资: 借:管理费用--职工工资 贷:应付职工薪酬-职工工资 计提社保: 借:管理费用--养老保险 --医疗保险 --工伤保险 --生育保险 --失业保险 贷:应付职工薪酬--养老 --医疗 --工伤 --生育 --失业

邹老师：回复阡陌红尘。你好，是的，是这样做分录的

阡陌红尘。：回复邹老师 这样做对嘛?

邹老师：回复阡陌红尘。你好，是对的

464171436：回复maize老师 老师 那3000这个金额应该计入借方还是贷方

maize老师：回复464171436做借方啊，这个最后余额需要结转为0 本年利润

ZB容：回复邹老师 我是说整年的结转，结转到下一年。

邹老师：回复ZB容借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录

会计：回复邹老师 那有影响吗

会计：回复邹老师 那报表什么的怎么办，老师

邹老师：回复会计你好，不影响报表数据，只是没有做结转分录而已

会计：回复邹老师 那可以不用结转吗

邹老师：回复会计你好，需要在现在发现的时候补结转

是你啊：回复吴月柳 先结转到未分配利润，利润分配年底才结转

吴月柳：回复是你啊未分配利润就是利润分配的二级科目

是你啊：回复吴月柳 本年利润为正数在借方，结转至未分配利润为贷方？

吴月柳：回复是你啊是的

A 雨HOO ：回复郭老师 年底利润贷方余额结转分录  借本年利润 贷 利润分配—未分配利润，这样对吗

郭老师：回复A 雨HOO 你好，对的是的是正确的。

A 雨HOO ：回复郭老师 还有季度报送报表是取季度最后一个月生成的资产负债表，利润表，流量表吗

郭老师：回复A 雨HOO 你好，资产负债表看12月份的利润表和现金流量表，本月填写的是十月份到12月份的合计，本年累计填写的是一到12月份的合计。