Tingzi：回复邹老师 老师，房地产开发企业成本下面的开发成本期末应不应该有余额呀

邹老师：回复Tingzi你好，可以有余额的

Tingzi：回复邹老师 老师，2015年本年利润没有结转，我2016年可以把2016年12月份的税报了在回去结转？2015年本年利润没有结转如果重新去结转2016年的报表会变？

邹老师：回复Tingzi你好，不会变的

Lina：回复龙枫老师 如果本年利润是贷方负数1000咋晕结转？

龙枫老师：回复Lina你好，一样结转的啊

悦耳的小猫咪：回复郭老师 本年利润的数字从哪里看 

郭老师：回复悦耳的小猫咪你好，本年利润科目余额表或者是明细帐的12月份余额。

悦耳的小猫咪：回复郭老师 本年利润余额在贷方是正数还是负数

郭老师：回复悦耳的小猫咪你好，如果是盈利的话，是贷方余额 正数

郭老师：回复悦耳的小猫咪如果是亏损的，就是相反的。

悦耳的小猫咪：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复悦耳的小猫咪不用客气 新年快乐

?徐微微：回复郭老师 要不要弥补以前年度亏损

郭老师：回复?徐微微你好，需要弥补亏损的，但是弥补亏损账上不需要做，只填写所得税主表里面就可以。

?徐微微：回复郭老师 好 好 明白了 谢谢老师！

郭老师：回复?徐微微不用客气，工作愉快。

大海：回复邹老师 那请问分录也可以借利润分配贷本年利润吗？年末本年利润应该结转然后余额是0吧？

邹老师：回复大海你好，可以的，这样金额就是正数了 是的

大海：回复邹老师 那系统上我做的分录是不是不对啊，因为借贷方都是负数，应该借贷方都是正数吧？一般习惯用哪个？

邹老师：回复大海你好，你的分录是正确的 可以借贷方都是负数 也可以 借利润分配——未分配利润 贷；本年利润，金额正数，两者结果是一样的

lemontea：回复晓海老师 晓海老师 会计中级职称 1分钟前 你好！看看这里对你有帮助 http://bbs.tianya.cn/post-361-62712-1.shtml给的这个打不开呀

晓海老师：回复lemontea一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ： 　　1、先将余额转入未分配利润 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　2、 　　（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 　　（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 　　按利润总额的10%计提法定盈余公积金 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：盈余公积 　　根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：盈余公积 　　向股东分配利润 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷、应付股利 　　可以合并以下作如下分录 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：本年利润

小胖子~：回复meizi老师 老师，你好。我就是不太懂，我年底亏损做了分录借-利润分配贷-本年利润。年初就不用在做什么了对吧

meizi老师：回复小胖子~ 你好      年初不做了  。是的