不是鱼：回复紫藤老师 结转本期损益之后，再把本年利润的差额计入未分配利润？

紫藤老师：回复不是鱼结转本期损益之后，再把本年利润计入未分配利润

不是鱼：回复紫藤老师 如果为亏损，还需要提取盈余公积吗？

紫藤老师：回复不是鱼如果为亏损，不需要提取盈余公积

晶晶：回复王雁鸣老师 @王老师：贷：本年利润 金额为负数吗 本年利润的贷方不是表示增加吗？有点不懂

王雁鸣老师：回复晶晶您好，不是负数，是正数，贷方表示增加，才正好把本年利润借方数据做平了。

岁禾：回复邹老师 2017年8月购入的固定资产，一台30000元的车，是不是2017年9月开始计提折旧，也就是2017年一共计提4次折旧？

邹老师：回复岁禾你好，是从9月份开始计提折旧，当年计提 9， 10， 11 ， 12月份，四个月的折旧

岁禾：回复邹老师 检查错误的时候，发现17年总账中，本年利润科目为借方的10429.19，利润分配科目为贷方的1243305.87(是16年利润分配数1243305.87)

岁禾：回复邹老师 是不是应该在17年12月份做一笔未分配利润的结转？借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师 本年利润在借方，把他结转到贷方？

邹老师：回复岁禾你好，你这个总账的本年利润借方是年底12月份的数据？

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 老师你看一下这个总账

邹老师：回复岁禾你好，是的，是这样把本年利润结转到利润分配——未分配利润 借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 还有这个明细账

邹老师：回复岁禾你好，针对这个还有什么疑问吗

岁禾：回复邹老师 哦哦，那就是这个账确实是有问题的对吗

邹老师：回复岁禾你好，本年利润期末是不应当有余额的，应当把余额结转到利润分配——未分配利润才是的

苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？

立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。

苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？

立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450

苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

罗：回复maize老师 借方328.06

maize老师：回复罗借利润分配未分配利润 328.06 贷本年利润328.06

罗：回复maize老师 那老师，直接做1月份吗

maize老师：回复罗可以，那老师，直接做1月份吗

罗：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复罗好的，我先回复别的学员了

笑笑~：回复meizi老师 老师 我已经结转本年利润 现在比如利润分配-未分配里面贷方有50万 要分给2个股东。我的会计分配 第一种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润 50万 贷方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 支付分红 借方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 贷方：银行存款50万 这个第一种方法对吗？ 第二种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润 50万 贷方：利润分配--应付股利50万 ；借：利润分配--应付股利50万 贷方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 支付分红 借方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 贷方：银行存款50万 这个方法对吗？

meizi老师：回复笑笑~你好   按第二种来做账 。 第一种不对  

笑笑~：回复meizi老师 好的 谢谢老师 。还有一个问题：利润分配--应付股利这个科目和应付股利有什么区别？ 应付股利下面可以做二级科目？

meizi老师：回复笑笑~你好        利润分配   -应付股利 是 利润分配的二级科目 到时结转处理的。 应付股利是负债类科目 。  二级科目挂具体的股东名字  

笑笑~：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复笑笑~没事的。希望能帮到你  满意请给予评价

一笑而过：回复龙枫老师 嗯嗯，12月份是亏损的，财务软件做账，收入 费用自动结转，我已经手工做借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。但是整年是盈利的，我还需要根据本年累计数再做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润吗？（另外18年是亏损的，弥补完亏损19年还是盈利的）

龙枫老师：回复一笑而过你好，如果每个月都结转的话，年中昂是不用在结转的

棒球：回复王瑞老师 请问老师那个题的本年利润余额可以看做是本年利润吗？

棒球：回复王瑞老师 后面的数字金额怎么填？

棒球：回复王瑞老师 老师，还在吗？

王瑞老师：回复棒球就是累计的本年利润吧，

王瑞老师：回复棒球按累计的本年利润转入未分配利润

陌上花开：回复老刘 本年利润转到未分配利润，不是也是一笔分录吗

老刘：回复陌上花开是的，就做是一笔分录。。。