GFF：回复来来老师 感谢老师回答！！请问我现在发图片您能看到吗^_^

来来老师：回复GFF你好 看到了 这个就是只是做差额部分的红字更正就是后面的凭证 日期序号可能是反了 要是数字少了 要补得数字是正数  是蓝字补充更正 不用红字 要是数字多了 才需要红字去更正

GFF：回复来来老师  请问老师！1,最后一张图冲销多记金额，为什么日期还更早些？还是说我完全没看懂？日期是否要比写错金额的黑字凭证晚才对呢，2，还有，这里面的5500是指多记的整个错误数字吗，书上要求：按多记金额用红字编制一张与原记账凭证应借应贷科目完全相同的记账凭证，然后据此用红字记入账内，摘要栏内注明冲销多记金额。3,那红字记账凭证中金额是指对的金额吗？意思是实际上借方跟贷方同时多记了500元吗？

GFF：回复来来老师 就是说多了5000元，实际是500才对吗！

来来老师：回复GFF那个日期那个我觉得是错了 不会的更正早过错误的凭证号码和日期

来来老师：回复GFF就是说多了5000元，实际是500才对吗！ ---看图片是这样的

GFF：回复来来老师 谢谢老师，我明白了！^_^

来来老师：回复GFF客气 对您有帮助就好

Ruby：回复宋生老师 谢谢老师 用什么颜色的笔划线有要求吗？ 老师，假设说有一片的内容都写错了 又该怎么处理呢？

宋生老师：回复Ruby你好！这个没有颜色要求。不管多少写错了，都是这样更正。

超级的黑夜：回复宋生老师 我这属于应放在应交税费里面来，结果放在应付工资里了，其实我的应付工资应为0，两者都是负债，倒是可以申报

宋生老师：回复超级的黑夜你好！你年初数对不上也可以申报吗？老师这边是不行的。因为系统会核对。

超级的黑夜：回复宋生老师 嗯，申报成功了，那我按照年初数填写，然后3月底改成正确的就可以了吧

宋生老师：回复超级的黑夜你好！可以的。可以这样。

维：回复李爱文老师 如果都是银行账户走的，都一起填在日记账上，还是

李爱文老师：回复维全部是银行存款账户走的，直接登记银行存款日记账处理

维：回复李爱文老师 @李爱文老师:抵扣联多少的税率才能抵扣，还是不管多少

李爱文老师：回复维不管多少的税率，属于一般纳税人，正常经营活动取得的增值税专用发票都可以抵扣。

维：回复李爱文老师 @李爱文老师:公司往来的钱跟公司进账的钱是需要分开寄日记账的吗

李爱文老师：回复维不用，肯定是一起处理。

夏末：回复玲老师 银行存款，现金日记账用结本年累计ma q

夏末：回复玲老师 现金日记账和银行日记账需要结吗

玲老师：回复夏末是的  结本年累计目的是方便查看

暗香疏影：回复丁老师 只是账上多了

暗香疏影：回复丁老师 账上多记了

丁老师：回复暗香疏影账上多了冲回多记的那笔凭证，会计做相同红字凭证即可。 如果对我的回复满意的话，请给五星好评哦！

暗香疏影：回复丁老师 手工日记账多记了 这个要怎么改正

丁老师：回复暗香疏影再手工多登记一笔冲回

Keulraesik：回复答疑苏老师 关键是这是倒数第二笔记错账了，请问怎么处理？

答疑苏老师：回复Keulraesik你好 没月结的话 可以划掉的

Keulraesik：回复答疑苏老师 您是说把记错的这比跟下面正确的都划掉？？

答疑苏老师：回复Keulraesik你好 不是的 就把记错的这笔划掉就可以了

Keulraesik：回复答疑苏老师 是不是得照着借方写——借：开发支出500 贷：开发支出（500红字）这么处理？？？？摘要栏：记账错误冲红

答疑苏老师：回复Keulraesik你好 你记账凭证也写错了吗？

Keulraesik：回复答疑苏老师 记账凭证没错，账簿登记错了 您看图片，错误的这笔以后登记的都正确 后来才发现登记错了 怎么处理？

Keulraesik：回复答疑苏老师 都是开发支出 想把电费单独列出来，错误登记在了开发支出——间接费用（行政管理）

答疑苏老师：回复Keulraesik你好 就是把错误的这个划掉就可以了

学徒：回复郭老师 那双红线怎么办呢？

郭老师：回复学徒你好，不用动，把格子里面的内容划线就可以

学徒：回复郭老师 需要红字冲销吗？

郭老师：回复学徒你好，不用，账本不用

lee：回复邹老师 老师，我问的是逐笔登记法，不是汇总登记法。逐笔登记发是不是把记账凭证上的凭证字号填上去？

邹老师：回复lee你好，逐笔登记是针对明细账，总账都是汇总登记的

lee：回复邹老师 课本上就说了登记总账有两种方法，一种汇总一种逐笔

邹老师：回复lee你好，总账就是根据明细账汇总一起登记的 而不需要像明细账那样按日期逐笔登记的，如果也是逐笔登记，日明细账就没有区别了