彬：回复邹老师 成本是不是都按6％减增值税，不管是否有专票？

邹老师：回复彬与取得的发票有关 如果是专用发票，需要做价税分离 如果是普通发票，全部计入成本

晴空万里：回复阳老师 您好，一般税局不会批准吧？因为如果是17%的增值税纳税人，采用差额纳税的话，所有成本费用发票不管是普票还是专用发票，不管是6%,10%，还是17%都可以扣除再按净收入乘以17%纳税不就可以少缴税了吗？

阳老师：回复晴空万里你好，需要资质的才能审批

晴空万里：回复阳老师 您好，现在餐饮业和旅店业开出的6%的专票都不能抵扣吗？

阳老师：回复晴空万里你好，可以进行抵扣，但是娱乐业是不能进行抵扣的

002：回复邹老师 按取得的全部价款作为销售额吗，那支付给别人的工资怎么扣除呢

邹老师：回复002按扣除后的金额申报

热情的店员：回复晓海老师 老师你把这笔分录做我看下 。我的做法 是 借银行存款82858，贷主营业务收入589，贷应交税金增值税 17.16，这样做不平

晓海老师：回复热情的店员你好！小规模纳税人差额征税的会计处理： 小规模纳税人提供提供有形动产融资租赁行业支付的由出租方承担的有形动产的贷款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、关税、进口环节消费税、安装费、保险费，按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。企业接受该应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

热情的店员：回复晓海老师 老师听了概念 我听的比较模糊 ，不能正确做这笔分录 。请老师做我看下正确的分录和数据 ，谢谢

小米99：回复田老师 回答的太笼统，按道理说，是应该继续享受的，但是在新的文件中列举的行业中，有旅游业、经济代理业可以享受，没有列举劳务公司这一块，那到底是享受还是不享受呢

田老师：回复小米99这个打个电话去税局问一下就行了，因为各个地方的税收优惠政策有所不同

暗香疏影：回复邹老师 你好 现在就没有了对吗

邹老师：回复暗香疏影你好，是的，没这个明细科目了

暗香疏影：回复邹老师 那老师这个差额征税下的收入和成本和税金的分录怎么做的啊

邹老师：回复暗香疏影借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷；银行存款等科目

暗香疏影：回复邹老师 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷；银行存款等科目 老师你刚刚写的这个分录，成本里得税金是什么啊

邹老师：回复暗香疏影你好，就是你取得成本发票所可以计算抵扣的税额

暗香疏影：回复邹老师 是计算出来得这个金额，而不是发票上得对吗 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 还有老师这个收入里的应交税金 是差额征税下的税金还是 全额征税下的税金

邹老师：回复暗香疏影你好，是全额征税下税金 然后应交税费的贷方与借方的差额就是需要缴纳的税款

暗香疏影：回复邹老师 老师，全额征税下的税金 不含税销售额=金额>实际收入的金额了，多出来的那部分怎么弄

邹老师：回复暗香疏影你好，是什么情况造成的大于实际收入

暗香疏影：回复邹老师 因为我们是差额征税，这个税金是差额的基础上算出来的。而老师刚刚说的是全额下的税金

邹老师：回复暗香疏影你好，你是不能用税金+收入与实际收入的金额对比的，因为收入本来是不含税的 你 加上了税金当然会大于收入的

简单的灯泡：回复吴月柳 那我收到款 借银行存款 贷方其他应付款 主营业务收入 是吗 不用计提工资吗

吴月柳：回复简单的灯泡借：银行存款 贷：主营业务收入，应交税费 ~应交增值税(销项) 计提工资，借：主营业务成本 应交税费~应交增值税(营改增抵减销项税额) 贷：应付职工薪酬

简单的灯泡：回复吴月柳 你这样做不是就全部都是收入？劳务派遣不是走往来科目啊？收到代发工资，不是应该借银行存款 贷其他应付款 工资吗？只有收到派遣费才应该计入主营业务收入吧？

吴月柳：回复简单的灯泡因为要计提工资，所以工资算是成本扣除掉收入的。