爱群：回复笑笑老师 成本不用价税分开做分录吗？那我算增值税的时候怎么算？

笑笑老师：回复爱群一般纳税人有进项的可以抵扣进项

爱群：回复笑笑老师 我是小规模纳税人，旅行社的增值税差额征收的，是直接不含税收入减去不含税成本，那这个成本是不是要换算成不含税的？

笑笑老师：回复爱群小规模不可抵扣进项，取得的发票，记入成本都是含税的。

齐悦：回复邹老师 老师，是被挂靠企业怎么写分录？怎样把款打给挂靠企业？

邹老师：回复齐悦借；其他应付款 贷；银行存款

齐悦：回复邹老师 老师现在要交增值税，还有那部分挂靠费，怎么写

邹老师：回复齐悦借；应交税费 贷；银行存款 挂靠方内帐你可以确认为收入

齐悦：回复邹老师 老师，回答的很简单，我貌似没有懂

邹老师：回复齐悦交的增值税计入应交税费 挂靠方内帐确认为收入

左岸：回复方老师 劳务工的个税在金三里申报吧 老师

方老师：回复左岸是的，在金税三期申报个税，有些地方个税申报有独立的客户端。

紫云：回复笑笑老师 小规模纳税人怎样开发票才能交最少的税，可以差额纳税吗

笑笑老师：回复紫云您好，这个要看具体情况哦，小规模也是差额纳税的。 提供相关文件供您参考： 提供建筑服务的小规模纳税人与选择简易计税方法一般纳税人，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后余额为销售额。扣除的分包款，应当取得分包方开具的发票，包括： 1.从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票，2016年6月30日前可作为扣除凭证。 2.从分包方取得的2016年5月1日后开具的，备注栏注明建筑服务发生地所在县（市、区）、项目名称的增值税发票。

考试00：回复朴老师 不用办理退营业税么？

考试00：回复朴老师 直接抵减增值税？

考试00：回复朴老师 简易计税的

朴老师：回复考试00你这是营业税吗 不是增值税吗

考试00：回复朴老师 退款时间是发生营改增后

考试00：回复朴老师 这部分退补差，涉及营业税还是增值税？

朴老师：回复考试00同学你好 你之前多交的这个是营业税吗

考试00：回复朴老师 是的，但是退款时间是营改增后

朴老师：回复考试00同学你好 那这个你可以申请退税

考试00：回复朴老师 如果抵顶增值税是否符合相关政策要求？

考试00：回复朴老师 我们是简易计税

朴老师：回复考试00这个可以抵减 不抵减就申请退

考试00：回复朴老师 是否有政策规定，必须办理营业税退税

朴老师：回复考试00同学你好 这个没有哦

朴老师：回复安然妮儿借 工程施工-分包成本 贷应付账款 借 应交税费-应交增值税（销项抵减税额）贷工程施工-分包成本

槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目

邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种

槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？

邹老师：回复槑 宝你好，是的

嗯：回复邹老师 营改增以后，工程物资的增值税可以抵扣，但在建工程领用时，增值税需要转出。如果自己购买的原材料，用于在建工程，领用材料时，增值税需要转出。如果领用自产的产品用于在建工程，要视同销售，分录是：借：在建工程 贷：库存商品 （成本价） 应交税费——应交增值税（销项税额）（计税价格或公允价值*税率） 是这样的吗？ 老师能把分录写一下吗？

邹老师：回复嗯不需要转出的