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企业所得税弥补亏损会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，汇算清缴中公司以前没亏损可弥补，A106000企业所得税弥补亏损明细表不需要填写吧？
你好，以前没有，今年也是要填写的
226楼
2023-02-23 11:35:59
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云：回复王晶老师 公司没发生资产折旧、摊销等，要填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗？
2023-02-23 11:53:47
王晶老师：回复云没有就不用填写了呢
2023-02-23 12:04:56
云：回复王晶老师 去年上半年开了负数发票，年底到税局申请抵减税，年底最后份发票抵减了税，不用交税的，这样有发生增值税与附加税抵减要填写什么表？
2023-02-23 12:26:07
王晶老师：回复云不好意思还没遇到过这种的呢
2023-02-23 12:53:52
云：回复王晶老师 A107050税额抵免优惠明细表要填写什么内容？
2023-02-23 13:08:45
云：回复王晶老师 要填写这份表吗？
2023-02-23 13:26:23
王晶老师：回复云我看一下这个表的呢
2023-02-23 13:45:14
云：回复王晶老师 汇算清缴中公司以前没亏损可弥补，A106000企业所得税弥补亏损明细表前10年利润也要填写上去吗？
2023-02-23 14:03:51
王晶老师：回复云之前的不用填写，只填写20年的
2023-02-23 14:28:17
恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ 粗心的月光 发表的提问：
老师，企业所得税报表里用本年度所得额弥补以前年度亏损额，弥补亏损里填的这个数据，应该按当年境内所得额这个数还是填上年度可结转弥补亏损额
学员您好，填截止目前尚未弥补完的亏损数，您这个数字填的是对的
227楼
2023-02-24 10:21:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
老师，为什么我的企业所得税弥补亏损明细表2017年和2018年的年度弥补亏损额是一样的？
这个应该是2018年盈利，弥补了2017年的亏损
228楼
2023-02-24 10:44:40
全部回复
莹莹：回复江老师 是的，问题是为什么这两张表的可用亏损额是一样的？还有我问现在可用亏损额是多少
2023-02-24 11:32:40
江老师：回复莹莹2016年度的288593.40属于填写错误，你看2016年是亏损，就不存在弥补亏损
2023-02-24 11:53:25
莹莹：回复江老师 那我现在可用的亏损额是多少
2023-02-24 12:17:30
江老师：回复莹莹你这个表填写的非常混乱，因为正常是五年弥补亏损，在2017年填写的表是错误的，在2018年填写的也是存在问题的。
2023-02-24 12:33:36
莹莹：回复江老师 是的，我也是刚接手，有点弄不明白，老师麻烦您重新帮我算一下，看看我还有可用的弥补亏损额吗！受累
2023-02-24 12:47:33
江老师：回复莹莹可以弥补的亏损金额是：433645.64-288593.40元
2023-02-24 13:10:48
莹莹：回复江老师 老师我是从2012年开始算的可用弥补亏损额是433645.64元
2023-02-24 13:36:07
江老师：回复莹莹直接按五个年度计算亏损额。
2023-02-24 13:57:33
莹莹：回复江老师 可是2017年的汇算清缴也弥补了啊，是不是表没填写对啊
2023-02-24 14:11:29
江老师：回复莹莹因此减掉了28.8万元的弥补亏损的数据
2023-02-24 14:22:46
莹莹：回复江老师 2017年的汇算清缴，是不是应该把2012年的—10789.95元，2013年的—258978.49元算上啊
2023-02-24 14:42:25
江老师：回复莹莹在2017年汇算清缴，是算上2012年的。
2023-02-24 14:55:15
莹莹：回复江老师 那最后的亏损额就是433645.64对吗？老师，把2012年还有2013年的加上
2023-02-24 15:07:06
江老师：回复莹莹站在本年度，向前数五年，对于前五年的数据没有弥补的亏损，就是可以弥补亏损的金额
2023-02-24 15:26:16
莹莹：回复江老师 我是小微企业，盈利1万元缴纳多少所得税？
2023-02-24 15:55:02
江老师：回复莹莹按2019年小微企业的政策，交企业所得税是500元，减免税是2000元。按25%的税率填写主表，再填写减免税表。
2023-02-24 16:16:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 温馨 发表的提问：
企业没有会计事务所出具的企业所得税汇算清缴审计报告，可以弥补以前年度亏损吗？
你好，可以的，这样没问题
229楼
2023-02-24 11:02:54
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 甄珍 发表的提问：
麻烦问下，已经计提所得税，弥补以前年度亏损后无需缴纳所得税，月末会计分录如何做？
你好，那红冲之前计提的所得税的呢
230楼
2023-02-24 11:15:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ???? move on ???? 发表的提问：
企业所得税补亏明细表中的可结转以后年度弥补的亏损额合计怎么填
就是截止到当年的所有未弥补完的亏损额
231楼
2023-02-24 11:32:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，企业弥补亏损，怎么做分录？
你好，企业弥补亏损，不需要做分录
232楼
2023-02-26 20:24:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 玲子 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表中合并、分立转入可弥补的亏损额的数据是根据哪个表中的数据带出来的？
这个是要看公司是否有合并、分立情况，如果有的话，就要填列被合并、被分立企业的未弥补亏损，如果每一，就不用填列
233楼
2023-02-26 20:52:16
全部回复
玲子：回复朴老师 老师，我们没有合并分立，但是现在这个表中有这个数据，不知道是哪里填错了带过来的。
2023-02-26 21:33:42
玲子：回复朴老师 老师您给看看，这个3.4.11列的数据都不对，但不知道是哪个表填错了，我是小微企业，101010，102910，104000这三个表都不用填写吗？不用打✓是吗？
2023-02-26 21:44:57
朴老师：回复玲子同学你好 小微企业的话
2023-02-26 22:00:43
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 很任性 发表的提问：
老师，企业所得税弥补亏损明细表，2019年度的怎么计算
你好，19年就是主表应纳税所得额就是亏损金额
234楼
2023-02-26 20:58:58
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
汇算清缴的企业所得税弥补亏损减免，第六行本年对应的可弥补亏损所得，应该指的是什么数据啊，是纳税所得额吗？
对，填本年调整后的应纳税所得额
235楼
2023-02-26 21:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
季度预缴所得税，弥补亏损后仍需要200元税，届时会计分录法如何做，所得税本月要计提吗？
你好，需要在本月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 200
236楼
2023-02-27 10:51:09
全部回复
Smile Angle：回复邹老师 只需要计提弥补后要交的就可以了吗，弥补的那部分金额不用作会计分录吧
2023-02-27 11:11:25
邹老师：回复Smile Angle你好，只需要按弥补之后实际需要交纳的企业所得税计提 弥补亏损不需要做分录的
2023-02-27 11:28:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sss 发表的提问：
企业所得税5年内弥补亏损，是比如2011年亏损了20万，直到2016年还没弥补完的话，就不能再弥补了。然后如果2012年也亏损是不是又可以在下个五年内弥补亏损呢？
您好，是的。是的，是这样理解的。
237楼
2023-02-27 11:10:38
全部回复
sss：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 11:32:31
王雁鸣老师：回复sss您好，不客气。
2023-02-27 11:57:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
我现在要找亏损弥补的金额。找到2015年的汇算表，里面有一张表是企业所得税弥补亏损明细表。我是不是可以根据可结转以后年度弥补的亏损额合计数进行补亏？
你好，是的 这个就是总的可以结转以后弥补的亏损，然后根据你季度利润情况填写弥补
238楼
2023-02-27 11:21:56
全部回复
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 16年的汇算表在税局还没有给我们。我找到的是15年的，之前公司的情况我也不了解。我是不是就可以按照15年的这个来弥补亏损？
2023-02-27 11:36:36
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，需要按16年汇算清缴的数据才是最新的
2023-02-27 12:06:15
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 @邹老师:16年的找不到哦，但是我知道16年也是亏，我可以根据15年的汇算表上的数据填吗？
2023-02-27 12:26:41
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，需要根据16年，而不是15年的数据
2023-02-27 12:40:25
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 @邹老师:老师我找到16年的数据了，但是现在申报表上虽然有补亏这项，可是数字填不进去。我如果不补亏得话这个季度要交税，可是我们只是这个季度有点盈利，其他都亏损，连这个季度报表累计数也是亏损，请问这个怎么处理？
2023-02-27 13:06:52
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，说明季度不允许弥补，在所得税汇算清缴的时候填写弥补亏损
2023-02-27 13:27:58
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 那我这个季度还要交税了？
2023-02-27 13:41:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ε 发表的提问：
你好，老师，请教一下，之前计提了企业所得税，但是弥补了以前亏损，所以没有缴纳企业所得税，那这笔分录怎么写？
把计提的分录红冲就可以了。
239楼
2023-02-27 11:29:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，汇算清缴中“企业所得税弥补亏损明细表”中本年可弥补亏损所得的数字是不是填资产负债表中未分配利润的期末数？
你好，不是是12月利润表的亏损数
240楼
2023-02-28 10:57:14
全部回复
~玲：回复暖暖老师 老师，利润表的是盈利是不是就不用填数字？
2023-02-28 11:11:59
暖暖老师：回复~玲是的，是你填写后自己出来的
2023-02-28 11:31:50
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