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企业所得税弥补亏损会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 勤劳的音响 发表的提问：
老师，企业所得税带出来了未弥补亏损，我们是弥补还是不弥补呢，怎么处理呢
您好 系统自动带入的 应该弥补亏损
286楼
2023-03-14 10:03:24
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 林海华 发表的提问：
所得税弥补亏损表中可弥补亏损所得是填报利润总额、还是净利润
你好,是所得额.如果所得额和利润一致,那么就是利润总额,不是净利润 如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
287楼
2023-03-14 10:10:00
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林海华：回复徐阿富老师 老师：16年年报中本年应补退所得税额-93元，在17年报中未抵扣，18年报能补抵扣填报吗
2023-03-14 10:33:59
徐阿富老师：回复林海华你好，不能抵的，可以去税务局办理退税的。
2023-03-14 11:02:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 于云花 发表的提问：
老师，你好！企业19年盈利2万多，各季度合计缴所得是600元，现在年度报表A106000要弥补以前亏损，但弥补亏损后要退好几千的税款，可以吗？能不弥补亏损吗
你好，可以退税的 以前年度有亏损，是需要弥补的
288楼
2023-03-14 10:39:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
企业所得税申报主表的第8行弥补以前年度亏损，是怎么来的？我企业2016年度亏损了7万，2017年度现在亏损了8万，合计亏损了15万？但是之前的老会计17年做16年的年报也没有在A106000企业所得税弥补亏损明细表中填列现在我需要怎么把这个数据补上去
您好，一般情况下，是系统自动带出来的。现在需要把这个数据补上去的。
289楼
2023-03-14 10:50:51
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晴晴、晴：回复王雁鸣老师 我要怎么去补进去呢？
2023-03-14 11:23:08
王雁鸣老师：回复晴晴、晴您好，可以在企业所得税弥补亏损明细表中填列2016年亏损金额，然后再在主表中填写弥补亏损金额。请参考以下图片，谢谢。
2023-03-14 11:38:14
晴晴、晴：回复王雁鸣老师 你说的是在2017年的A106000企业所得税弥补亏损明细表中2016年也就是期一年度的位置填写8万然后本年度填写7万？合计可结转以后年度弥补亏损15万？等我年报以后是不是下次申报季度企业所得税的时候就会在企业所得税的主表第8行弥补以前年度亏损自动带出来？
2023-03-14 11:54:19
王雁鸣老师：回复晴晴、晴您好，是的。
2023-03-14 12:18:12
晴晴、晴：回复王雁鸣老师 好的谢谢，这样不会有影响吧？因为之前16年年报的时候老会计没有填写这个数据,我现在补起来
2023-03-14 12:40:00
王雁鸣老师：回复晴晴、晴您好，不客气，是不是会影响，要看申报系统能不能过得去了，应该没问题的。
2023-03-14 13:03:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
那企业所得税季报里边的弥补亏损是怎么计算出来的
这个是根据利润总额，调整税会差异之后计算出来的
290楼
2023-03-14 10:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
所得税弥补亏损五年是近五年吗，还是成立开始的前五年，2010年成立的企业，今年2021年，所得税弥补亏损是哪几年？
你好，是从现在往前数五年。
291楼
2023-03-15 09:57:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 月 发表的提问：
请问用盈余公积弥补亏损还要补交企业所得税吗？
同学你好 这个需要的
292楼
2023-03-15 10:08:37
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 心与心的距离 发表的提问：
请问企业所得税弥补亏损明细表当年亏损的净利润如何填写？
您好，当年亏损的净利润就是利润总额经过纳税调整以后的金额
293楼
2023-03-15 10:19:43
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 翼 发表的提问：
请问弥补以前年度亏损，是只在企业所得税年度汇算清缴进行的吗？还是在季度企业所得税申报时也可以弥补以前年度亏损呢？
这个是在季报的时候也可以弥补亏损的。
294楼
2023-03-15 10:49:37
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翼：回复东老师 季报和汇算清缴时同时弥补亏损，不就重复了吗？
2023-03-15 11:03:54
东老师：回复翼季度选择了，汇算清缴的时候就不能再弥补了
2023-03-15 11:19:34
翼：回复东老师 本年的亏损怎样选择在下年每季度弥补啊？汇算清缴过了之后如过了5月份后，也可以选择在第三第四季度弥补上年亏损吗？怎样选择呢？
2023-03-15 11:47:51
东老师：回复翼对，在季度申报的时候有弥补亏损这个选项。
2023-03-15 12:09:06
翼：回复东老师 只需要在第一季度申报的时候写上弥补以前年度亏损的数额，以后就自动会在每个季度都弥补往年的亏损，而不需要另外设置任何选项了吗？
2023-03-15 12:34:30
东老师：回复翼以后每个季度的时候也是需要你自动填写的。
2023-03-15 12:52:24
翼：回复东老师 以后每个季度都手动填写在申报表的弥补以前年度亏损这个栏目下就行了吗？
2023-03-15 13:07:41
东老师：回复翼对，这个您手动填写一下就行了。
2023-03-15 13:37:26
翼：回复东老师 填写了第一季度申报表的弥补以前年度亏损之后，汇算清缴那张弥补以前年度亏损报表就不要填写任何数了，直接空表按保存就可以了是吧？
2023-03-15 13:58:19
东老师：回复翼对，那个就不需要再填写了
2023-03-15 14:09:01
翼：回复东老师 如果要选择企业所得税年度汇算清缴填弥补以前年度亏损表的话，第一季度的申报表就不要填写弥补以前年度亏损的数额了是吧？
2023-03-15 14:30:58
东老师：回复翼对，弥补完了没亏损就不用填了
2023-03-15 15:00:35
翼：回复东老师 但是写第一季度申报表时还没进行汇算清缴，此时第一季度申报表要不要填写弥补以前年度亏损的数额呢？
2023-03-15 15:20:51
东老师：回复翼对，你要是没汇算清缴的时候一季度不能弥补亏损，只能以后弥补了
2023-03-15 15:39:20
翼：回复东老师 您说的只能以后弥补是指什么时候
2023-03-15 16:06:41
翼：回复东老师 要是季度申报时没能把亏损完全弥补完，那到汇算清缴的时候可以把那没弥补完的亏损弥补完吗？
2023-03-15 16:23:18
翼：回复东老师 请老师同时回答我以上两个问题好吗，谢谢
2023-03-15 16:49:11
东老师：回复翼就是从二季度的时候才能开始弥补。
2023-03-15 17:12:42
东老师：回复翼可以在会算请假的时候把没有弥补亏损弥补了。
2023-03-15 17:28:05
翼：回复东老师 不选择汇算清缴的话，一季度不能弥补，只能二季度开始弥补？
2023-03-15 17:39:03
东老师：回复翼对，没错，你不做汇算清缴，只能二季度开始弥补亏损。
2023-03-15 18:08:39
翼：回复东老师 如2020年亏损了，2021年第二季度开始弥补亏损，但一直弥补到2022年第一季度还没能完全弥补完，那么2022年的汇算清缴可以把那没能弥补完的亏损接着弥补完它吗？
2023-03-15 18:37:56
东老师：回复翼可以，把没有弥补的亏损可以继续弥补的
2023-03-15 19:00:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 李 发表的提问：
老师你好，2019年成立的企业，年度亏损，汇算清缴后需要补缴所得税，在汇算清缴时要填企业所得税弥补亏损明细表吗？主表21行 减：弥补以前年度亏损 这个还要填吗
你好 不需要的 2019年成立的企业，没有以前年度的亏损。
295楼
2023-03-15 10:56:59
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李：回复答疑苏老师 企业所得税弥补亏损明细表中本年度当年境内所得额需要填吧？不管是盈利还是亏损
2023-03-15 11:29:41
答疑苏老师：回复李你好 是的 需要填写的。
2023-03-15 11:55:47
李：回复答疑苏老师 企业所得税弥补亏损明细表上除了年度，当年境内所得额要填，其他项还有要填的吗
2023-03-15 12:08:48
答疑苏老师：回复李你好 其他项不需要填。
2023-03-15 12:32:14
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表是自动生成的吗？
一般是自动生成的，没有的话就自己填写
296楼
2023-03-16 09:58:02
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
季度企业所得税申报的时候也会有以前五年的亏损弥补吗？
你好，是的，季报时也可以弥补以前年度亏损！
297楼
2023-03-16 10:22:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 正直的芒果 发表的提问：
企业所得税报表今年公司有利润，是不是会弥补年前的亏损？
你好，如果之前年度有亏损，今年公司有利润，是可以弥补之前年度亏损的 
298楼
2023-03-16 10:41:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sickman2012 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表 本年度“可弥补亏损所得”填列的数是本年纳税调整前的数 还是 纳税调整后的金额呢
你好，是纳税调整之后的金额
299楼
2023-03-16 10:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税汇算清缴不需要缴纳企业所得税有以前年度的亏损去弥补，那还需要做以前年度损溢调整的分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
300楼
2023-03-19 12:54:00
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