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企业所得税弥补亏损会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ LL 发表的提问：
企业所得税弥补明细表 连续亏损没有什么弥补的还用填写吗
你好，需要填写，需要把亏损金额结转到以后年度弥补
211楼
2023-02-20 10:49:35
全部回复
LL：回复邹老师 如果是亏损填写正数吗 还是填写负数
2023-02-20 11:05:20
邹老师：回复LL你好，应纳税所得额是负数，结转以后弥补的亏损是正数
2023-02-20 11:22:26
LL：回复邹老师 我想问我们公司和别的公司合作办演唱会，然后我们公司向外面的人找投资，这些钱打入公司账户，再从我们公司打到另一个合作的公司，这些过程怎么做账呢，还有要交什么税吗 然后后期赚钱了，从合作的公司打钱回我们对公账户又怎么做账呢，还有税这些
2023-02-20 11:37:04
邹老师：回复LL你好，你公司是代收代付，还是先做收到投资，然后对外投资？ 如果是投资后期赚钱了，借；银行存款，贷；投资收益 需要缴纳增值税，附加税，企业所得税
2023-02-20 11:58:41
LL：回复邹老师 我们公司和其他公司合作，然后赚钱收回款以后我们公司要交企业所得税，增值税要交吗？交完所有税以后，我们分红给个人，个人还要交个税是吗
2023-02-20 12:22:03
邹老师：回复LL你好，公司赚的钱需要缴纳增值税，附加税，企业所得税 分红给股东，股东需要缴纳个人所得税
2023-02-20 12:45:01
LL：回复邹老师 投资的那些人都不是股东
2023-02-20 13:06:42
邹老师：回复LL你好，只有股东才有资格给公司投资的
2023-02-20 13:25:08
LL：回复邹老师 那这个是和我们合作的公司帮交还是我们自己交，因为我们公司把钱打给他们运作了
2023-02-20 13:49:00
邹老师：回复LL你好，你单位在支付分红的时候扣缴
2023-02-20 13:59:10
LL：回复邹老师 增值税呢？
2023-02-20 14:15:55
邹老师：回复LL你好，增值税是你单位实现投资收益的时候申报缴纳的
2023-02-20 14:32:48
LL：回复邹老师 嗯，那这个增值税的根据哪个数据算出来的 根据我们赚的钱那部分吗 要开票吗
2023-02-20 14:54:59
邹老师：回复LL你好，是赚钱部分的不含税金额*税率 这个通常是不需要开具发票的
2023-02-20 15:23:09
LL：回复邹老师 企业所得税是在扣除缴纳增值税后计算是吗？ 印花税是签订合同要交吗？还是什么要交？
2023-02-20 15:38:28
邹老师：回复LL你好，企业所得税计算不需要考虑增值税，因为增值税是不影响利润的 印花税是发生印花税应税行为需要 缴纳，比如签订合同
2023-02-20 15:59:25
LL：回复邹老师 那这样的话，我们是分红后，缴纳个人所得税以后才交企业所得税吗 我们分红是在10月份这样，而企业所得税是明年才汇算清缴
2023-02-20 16:17:11
邹老师：回复LL你好，先缴纳企业所得税，然后分红，分红给个人，个人缴纳股息红利个人所得税
2023-02-20 16:33:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静 发表的提问：
是小规模企业，之前年度利润都是亏损的，本季度是盈利的，怎么弥补以前年度亏损呢？企业所得税申报表上弥补以前年度亏损那一栏不能填写，怎么弥补亏损？
你汇算清缴是不是没做，这个只有先汇算 清缴才可以弥补亏损
212楼
2023-02-20 11:08:47
全部回复
静：回复maize老师 那这个季度就必须要实际交这么多税了？
2023-02-20 11:34:57
maize老师：回复静是的，你们还有没费用没有入账，你去查下，有就可以先按费用单先入账后面取得发票
2023-02-20 11:48:16
静：回复maize老师 嗯，好的，我知道了，谢谢老师
2023-02-20 12:07:46
maize老师：回复静满意请给五星好评，谢谢
2023-02-20 12:35:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小鑫 发表的提问：
2016年5月8日课程中最后几分钟讲到企业所得税弥补亏损明细表－－－2014年应纳税所得额怎么没弥补2009 的亏损，直接弥补了2010年和2011年的亏死。不是说 前5年么
先弥补靠前年度的
213楼
2023-02-20 11:23:28
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 优美的蛋挞 发表的提问：
填报企业所得税时，弥补上年度亏损填的是2015年亏损值吗？是不是没教过 若本企业15年亏损1000，一季度平，二季度亏1500，三季度盈利3000，”，第一次缴企业所得税，弥补上年度亏损“填多少？ 填正数显示“当前弥补一年年度金额大于可结转以后年度弥补亏损额合计”，不太理解，请教老师，谢谢！
你好！看看这里 http://transcoder.baidu.com/from=1012852y/bd_page_type=1/ssid=0/uid=0/pu=usm@0,sz@320_1004,ta@iphone_2_5.0_11_8.2/baiduid=EB9CECD13B4038E8F0279EC666D34625/w=0_10_/t=iphone/l=3/tc?ref=www_iphone&lid=2650209304150640070&order=1&fm=alop&tj=www_normal_1_0_10_title&vit=osres&m=8&srd=1&cltj=cloud_title&asres=1&title=手把手教你填写新版企业所得税(A类申报表)&dict=30&w_qd=IlPT2AEptyoA_yk58QkbwOWw1yRTepgovzMYexbTqhS&sec=16125&di=743be690e0df78a2&bdenc=1&tch=124.0.258.138.0.0&nsrc=IlPT2AEptyoA_yixCFOxXnANedT62v3IEQGG_ytK0Cmg95qshbrgHhEsRDDgQ7zTUS4yvmaKf1EYwk_d07Uj7RN0qatit7sa8XzebPrwgAfWWMdF&eqid=24c76f521a55860010000005580bd75d&wd=&clk_info={"srcid":"1599","tplname":"www_normal","t":1477171042370,"xpath":"div-a-h3"}
214楼
2023-02-20 11:41:59
全部回复
优美的蛋挞：回复晓海老师 ''利润总额''本期数为,3000，累计自动生成“3000”，怎么没有将前两季度-1500累计起来，是不是之前季度申报表有问题？
2023-02-20 12:15:20
晓海老师：回复优美的蛋挞你好！金税盘升级前期数据有可能出现问题找专管员协调一下。
2023-02-20 12:26:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ kj_9w3K9Gv8Z4cs 发表的提问：
报这个月的企业所得税利润总额是1.2万，想用以前年度的亏损弥补而不交这个季度的企业所得税，以前年损亏损35万，企业所得税有项弥补损亏的那项我该填1.2万还是35万呢
你好，是1.2万
215楼
2023-02-21 10:54:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
老师，为什么我的企业所得税弥补亏损明细表2017年和2018年的年度弥补亏损额是一样的？
2017和2018没看见有亏损的呀
216楼
2023-02-21 11:19:03
全部回复
莹莹：回复朴老师 2017年和2018年是盈利的，盈利亏损额不发生变化吗？
2023-02-21 11:51:08
朴老师：回复莹莹盈利的是要弥补之前的亏损的
2023-02-21 12:08:58
莹莹：回复朴老师 那怎么2017年和2018年的可结转以后年度弥补的亏损额，是一样的？
2023-02-21 12:38:47
朴老师：回复莹莹哪里显示是一样的？我没看见
2023-02-21 12:56:57
莹莹：回复朴老师 截图的照片没有收到吗？
2023-02-21 13:13:09
朴老师：回复莹莹16年的亏损用17年的盈利没有弥补完，所以又用18年的弥补，18年弥补完之后是零了
2023-02-21 13:35:33
莹莹：回复朴老师 哪里是零了？我现在没有可用的弥补亏损了？没明白
2023-02-21 13:58:35
莹莹：回复朴老师 我们企业能弥补几年？是5年还是10年？
2023-02-21 14:12:43
朴老师：回复莹莹第一张图片最后一列倒数第二行
2023-02-21 14:33:06
朴老师：回复莹莹可以弥补五年的亏损额
2023-02-21 14:51:46
莹莹：回复朴老师 现在可用的弥补亏损额是多少
2023-02-21 15:09:14
朴老师：回复莹莹你现在没有亏损额了，都弥补完了
2023-02-21 15:39:08
莹莹：回复朴老师 那最后一行最后边的433645.64元是怎么回事？
2023-02-21 15:55:18
莹莹：回复朴老师 第12行次可结转以后年度弥补的亏损额合计：433645.64元，我给你的截图上边有，这是怎么回事？
2023-02-21 16:17:09
朴老师：回复莹莹18年的盈利没有弥补17年之前的亏损额
2023-02-21 16:34:08
莹莹：回复朴老师 给你发了两个截图，2018年的弥补了啊。而且也没有缴纳所得税啊，我本来就不怎么明白，让你说的更不明白了
2023-02-21 16:54:57
朴老师：回复莹莹16年弥补完之后是剩下了一个332645.39 你看是不是
2023-02-21 17:08:24
莹莹：回复朴老师 16年表上是这么显示的，17年盈利28万多，18年盈利83万多，那表上最后可用亏损额应该是0，那为什么显示433645.64元呢？
2023-02-21 17:18:44
朴老师：回复莹莹17年盈利288593.40，这个应该用来弥补16年剩下的332645.39，但是17年没有弥补亏损，这个表不对吧，你哪里来的的
2023-02-21 17:32:30
莹莹：回复朴老师 电子税务局查询的
2023-02-21 17:57:39
朴老师：回复莹莹你们公司的吗？如果17年放弃了弥补之前的亏损那就不能弥补之前的亏损额了，这个表格弥补亏损的填写的不对，17年的盈利没有弥补亏损，
2023-02-21 18:16:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 时间在煮雨！ 发表的提问：
企业所得税，外贸企业可以弥补以前年度亏损吗？
可以的，可以弥补亏损的。
217楼
2023-02-21 11:38:59
全部回复
时间在煮雨！：回复郭老师 以前所有年度亏损的总额吗
2023-02-21 12:06:31
郭老师：回复时间在煮雨！你好，对的是的，这个是五年以内的。
2023-02-21 12:21:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 寒寒 发表的提问：
老师，企业所得税，上年亏损-69万，是不是今年企业所得税弥补上年亏损，企业所得税实际缴纳金额是0元
你好 你的盈利金额在69万以内是的
218楼
2023-02-22 10:54:39
全部回复
寒寒：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-22 11:24:13
郭老师：回复寒寒不用客气的，应该的。
2023-02-22 11:49:32
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
1、  弥补以前年度亏损430万，对应所得税 430*25%=107.5这个怎么做会计分录呢
弥补亏损这个业务不用做分录处理
219楼
2023-02-22 11:00:24
全部回复
장 신 영：回复佟老师 所有汇算清缴里的调整项，都不用做会计分录吗
2023-02-22 11:19:38
장 신 영：回复佟老师 我们要确认递延所得税，该确认哪些？怎么做会计分录？
2023-02-22 11:47:58
佟老师：回复장 신 영不用啊，以你缴纳的税金做分录就可以了
2023-02-22 12:11:00
장 신 영：回复佟老师 意思是这个也不用做？
2023-02-22 12:33:01
장 신 영：回复佟老师 如果我年底提所得税时，需要把汇算清缴的调整项考虑进去，我是按照调整后的利润提所得税？
2023-02-22 12:54:25
佟老师：回复장 신 영你们有时间性差异吗？
2023-02-22 13:22:51
장 신 영：回复佟老师 公司2018 年利润总额 500万，弥补以前年度亏损430万，本年度预提费用余额1000万，上年度预提余额800万
2023-02-22 13:51:37
장 신 영：回复佟老师 老师，这个怎么做，我们今年需要确认递延 具体会计分录该咋做？
2023-02-22 14:11:14
佟老师：回复장 신 영本年度预提费用是什么项目
2023-02-22 14:22:30
장 신 영：回复佟老师 除了工资之外其他的
2023-02-22 14:36:53
佟老师：回复장 신 영那您要给跟具体说我看符合不符合这个时间性差异，
2023-02-22 14:46:56
장 신 영：回复佟老师 广告费
2023-02-22 15:10:08
장 신 영：回复佟老师 就是本年预提，还未提供发票冲账的这部分，主要是销售费用，比如广告费、租赁费、劳务费之类的
2023-02-22 15:32:57
佟老师：回复장 신 영那你这些不是时间性差异，你这些没有取得发票的费用要所得税时调增缴税
2023-02-22 16:01:20
장 신 영：回复佟老师 那这些不是在明年又调减么
2023-02-22 16:23:56
佟老师：回复장 신 영你取得发票后再做费用了，这个时间性差异不是一回事
2023-02-22 16:38:48
장 신 영：回复佟老师 本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减
2023-02-22 17:06:44
佟老师：回复장 신 영本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减 下年度直接做到账里，取得发票时，
2023-02-22 17:34:44
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
我们17年弥补了15年的亏损10488，交了所得税1048.8，这个需要做会计分录吗？
1、借：所得税费用 1048.8 贷：应交税费-应交企业所得税 1048.8 2、借：应交税费-应交企业所得税 1048.8 贷：银行存款 1048.8
220楼
2023-02-22 11:10:10
全部回复
飞翔的蝶：回复方亮老师 我是在今年第二季度弥补的，交的不是这个数，不是在汇算清缴时做的，这样需要做账吗？但是我实际未分配利润是对的， 就是所得税这款不体现这个数，我今年的利润总额是218，所得税是20.8，正好查差出这个数1048.8，
2023-02-22 11:31:56
方亮老师：回复飞翔的蝶老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
2023-02-22 11:50:15
飞翔的蝶：回复方亮老师 @亮老师:我们是在今年第二季度报所得税的时候弥补的15年的亏损10488，但是，第二季填写完后，不需要要1048.8的税， 现在我不知打怎么做这个账了， 17年的利润总额是218900，交了所得税20842.82，
2023-02-22 12:00:18
方亮老师：回复飞翔的蝶老师没有完全理解您说的意思，您按照弥补亏损后的金额计提以及缴纳企业所得税即可： 1、计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、缴纳： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-22 12:25:23
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 番茄 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表 (A106000)中，本年度“合并、分立 转入（转 出） 可弥补 的亏损额”，这个怎么填，是什么意思？
你好，这个是极少遇到的情况 ，就是公司购买了一个旧公司（合并）或公司一分为二（分立）时填列的
221楼
2023-02-22 11:15:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Sunshine. 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表中前面纳税调整后的所得是负的，为什么最后一列可弥补亏损又变成正数了呢
你好，可结转以后弥补的亏损当然是正数，如果是负数，说明就是盈利了
222楼
2023-02-22 11:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 加油 发表的提问：
企业所得税报报，如果企业是亏损的，需要填报减免所得税明细表和企业所得税弥补亏损明细表吗年报
您好！你下一年有盈利然后弥补的时候才填
223楼
2023-02-23 10:59:02
全部回复
加油：回复宋生老师 两个表都是吗
2023-02-23 11:17:31
宋生老师：回复加油你好！减免明细表有减免的时候填。
2023-02-23 11:34:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ wl 发表的提问：
弥补五年内的亏损的意义是弥补完再作为提企业所得税的税基？
是的，可以弥补亏损后再看是否有利润，是否交所得税的
224楼
2023-02-23 11:06:54
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ ，。，，， 发表的提问：
老师：A106000企业所得税弥补亏损明细表，2017年亏损30万，18年应纳税额4万元，是弥补还是交税呢。
你好，可以弥补，不用缴纳税款
225楼
2023-02-23 11:15:05
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