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支付社保费用会计分录怎么做
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣代缴本月社会保险费怎么做会计分录,,,社会,救济,,,
栖塖乌碴纫篱奕翰釭诽夯咂萉鲫搥礼妶柈蜂带睦妸陕艿尙詶氮锗搁瘢
226楼
2023-02-27 11:20:38
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罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款
2023-02-27 11:50:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
支付残疾人保障金，会计分录怎么做
残疾人保障金税前列支: 借:管理费用--残疾人保障金 贷:其应交款上缴时:借:其应交款 贷:银行存款 也直接做:借:管理费用--残疾人保障金贷:银行存款
227楼
2023-02-27 11:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wen 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
228楼
2023-02-28 10:54:52
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 周公子 发表的提问：
请问普惠的款用来支付社保的会计分录该怎么做？ 如果做在费用里，那结转的时候，可以单独结转至限定性资产里吗？
直接转的时候都 结转非限定性净资产。然后将限定性资产解除限定。 我这么说你懂了吗？如果懂了记得点结束并评价哟。
229楼
2023-02-28 11:08:57
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周公子：回复何江何老师 将限定性资产解除限定。怎么做分录？
2023-02-28 11:52:45
周公子：回复何江何老师 为什么还要将限定性资产解除限定。
2023-02-28 12:10:04
何江何老师：回复周公子你是民非制度吧，民非有一个限定性解除限定》 因为限定性的资产你使用了就要将这部分解除限定，因为使用的都是非限的、 借记“限定性净资产”科目，贷记“非限定性净资产”
2023-02-28 12:21:51
周公子：回复何江何老师 也就是说，财务软件结转完损益后，我需要把使用的那部分钱，再录取一张解除限定的凭证是吗？
2023-02-28 12:39:53
何江何老师：回复周公子是这样的同学。完全正确
2023-02-28 13:07:02
周公子：回复何江何老师 这样麻烦，放进去还要再转出来，为什么不直接放到非限定资产里呢？
2023-02-28 13:29:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏婷 发表的提问：
老师，当月的社保当月支付，需要计提。？前任会计一直做直接支付的分录
你好，规范上说是要计提的，当月的也通过应付职工薪酬
230楼
2023-02-28 11:26:59
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苏婷：回复徐阿富老师 以前前任会计一直没做计提，那么我现在做计提没影响吧
2023-02-28 11:49:32
徐阿富老师：回复苏婷你好，没影响，现在计提了才是规范的
2023-02-28 12:10:26
苏婷：回复徐阿富老师 老师比如单位缴纳医疗 费合计是848 然后另三项险种减免是 3064 代扣个人合计是1680 那么如何写计提分录以及缴纳分录呢？公司没有一金
2023-02-28 12:39:14
徐阿富老师：回复苏婷你好，减免不交的不用考虑做分录，计提时借管理费用――职工社保 （单位承担部分）贷应付职工薪酬――直观社保，个人社保不用计提，缴纳时借应付职工薪酬――职工社保 借其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款
2023-02-28 13:06:14
苏婷：回复徐阿富老师 比如由于疫情，单位不是可以减免部分保险吗？那么减免部分不需要做分录？不是说减免的也要做分录然后转到营业外收入吗？
2023-02-28 13:34:28
徐阿富老师：回复苏婷你好，减免退款要做账，不交的不做
2023-02-28 13:55:28
苏婷：回复徐阿富老师 没有缴纳，社保导出的数据是0.然后银行账户也没扣减免的部分
2023-02-28 14:09:22
徐阿富老师：回复苏婷你好，那就是减免的部分不用做的
2023-02-28 14:21:23
苏婷：回复徐阿富老师 那么直接做计提与缴纳部分的就可以了是吗？
2023-02-28 14:46:50
徐阿富老师：回复苏婷你好，计提缴纳的部分就好的
2023-02-28 15:16:05
苏婷：回复徐阿富老师 好的，明白了
2023-02-28 15:40:35
徐阿富老师：回复苏婷不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-28 16:05:23
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ DA? 发表的提问：
问专业老师！我的问题如图，两个人我分别用A和B表示了。现在情况是A的单位个人社保金自己付的，B没有工资，的单位个人社保金都是我们单位给他们付的。请问缴纳保险会计分录怎么做，支付工资会计分录怎么做？请详细说明
你需要了解下A和B 社保缴纳的具体原因。A的社保自己缴纳，就不作为公司费用。B因为没有工资，其社保到底全部为公司承担还是个人需要承担一部分，你落实以后再调整，如果是个人承担的话要从公司费用中转进其他应收款
231楼
2023-03-01 10:36:03
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DA?：回复马婷 b社保金都是老板缴纳的，我们gei ta缴金全部
2023-03-01 11:28:55
马婷：回复DA?都是老板缴纳，不用做进公司账务中
2023-03-01 11:55:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 洛杉矶的十点半 发表的提问：
支付保洁兼职费用怎么做分录
这个可以计入管理费用的
232楼
2023-03-01 11:01:55
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洛杉矶的十点半：回复辜老师 管理费用什么费呢
2023-03-01 11:31:11
洛杉矶的十点半：回复辜老师 报销单上注明项目是工资摘要是保洁兼职费用
2023-03-01 11:48:10
辜老师：回复洛杉矶的十点半这个是劳务工，不是公司员工吧
2023-03-01 12:10:51
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 美丽的水池 发表的提问：
总公司转钱到分公司支付社保公积金如何做会计分录
总公司代支付工资，社保，公积金，代扣个人所得税了，分公司要承担此项工资费用，通过往来账的方式解决。 借：管理费用-工资 借：应付职工薪酬-各项保险单位部分 借：其他应付款-各项保险个人部分 贷：其他应付款-总公司
233楼
2023-03-01 11:24:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
234楼
2023-03-02 11:00:46
全部回复
朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-03-02 11:20:14
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-03-02 11:34:20
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ wpf 发表的提问：
缴纳社保会计分录，借：应付职工薪酬-社会保险费-个人 管理费用-社会保险费-公司 贷：银行存款
以下全套分录可供您参考。 借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
235楼
2023-03-02 11:06:40
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wpf：回复岳老师 缴纳社保是否有规定一定要计提？
2023-03-02 11:31:47
岳老师：回复wpf虽然没有规定一定计提，但这样处理应当最好。
2023-03-02 11:55:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ xiao慧 发表的提问：
请问以下怎么做分录： 支付广告策划部费用 支付年前提现83000元备用金手续费 支付2016年2月短信费 支付保健民2016年2月社保费 支付2016年2月员工社保费 支付2016年银行回单箱服务费 结转损益
借；销售费用 贷；银行存款 借；财务费用 贷；库存现金等科目 借；管理费用 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 借；管理费用 贷；银行存款 借；本年利润 贷；管理费用，销售费用，财务费用
236楼
2023-03-02 11:20:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 林妹妹 发表的提问：
请问新事业单位会计，职工工资代扣代缴及支付社保时的财务会计和预算会计怎么做分录
你好！ 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款…社保（个人部分） 银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
237楼
2023-03-05 12:13:33
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蒋飞老师：回复林妹妹交社保 借：业务活动费用 其他应收款…社保（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
2023-03-05 13:08:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝玫瑰 发表的提问：
从其他应付款-下岗人员社保中提取管理费的会计分录怎么做
借：管理费用--社保，贷：其他应付款--下岗人员
238楼
2023-03-05 12:39:36
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蓝玫瑰：回复袁老师 老师提取管理费的分录这样就做完了吗……
借：管理费用－下岗人员管理费
贷，其他应付款－下岗人员社保

2023-03-05 13:16:52
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 俊秀的蚂蚁 发表的提问：
行政单位，单位负担社保费和公积金会计分录这么做对吗？ 借：业务活动费用-基本支出-对个人家庭补助支出 贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分）\\住房公积金（单位部分）
你好，借：事业支出——社保130 ——公积金
239楼
2023-03-05 13:00:07
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王瑞老师：回复俊秀的蚂蚁你好，借：事业支出——社保 ——公积金
2023-03-05 13:42:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ jin 发表的提问：
企业刚开了社保，怎么计提社保费用呢，计提和缴纳的分录怎么做
你好，你可以参照这个过程处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
240楼
2023-03-05 13:15:00
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