小幸运：回复郭老师 是工商保险

小幸运：回复郭老师 交给税务局分局

郭老师：回复小幸运你好，是工伤保险吧，你确认一下 社保的

小幸运：回复郭老师 社保   我们没有社保  只有工伤保险

郭老师：回复小幸运计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

夏悠然：回复冰儿老师 结转呢？

冰儿老师：回复夏悠然借管理费用，贷应付薪酬

小财务：回复轶尘老师 老师，员工聚餐可以计入管理费用-福利费吗？

轶尘老师：回复小财务可以计入福利费里

蒋飞老师：回复薇儿……2.支付时 借：应付职工薪酬…社保费 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金

慈祥的芹菜：回复紫藤老师 人社局支付疫情期间的伙食费补助也是一样的吗

紫藤老师：回复慈祥的芹菜对的，你的理解是正确的

慈祥的芹菜：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复慈祥的芹菜不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

Sherry：回复蒋老师 请问老师分录是怎么做？

Sherry：回复蒋老师 老师，我这个社保有差异是个人部分有差异，不是公司部分，所以个人社保部分怎么调？

Sherry：回复蒋老师

Sherry：回复蒋老师 我这个分录对吗？

蒋老师：回复Sherry社保个人部分是不存在计提的 支付工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保 缴纳社保的时候 借：其他应付款-个人社保 贷：银行存款 你看你们是工资表扣个人部分出错了，还是缴纳社保记账记错了

Sherry：回复蒋老师 工资里面包含个人部分呀，怎么会不计提呢

Sherry：回复蒋老师

Sherry：回复蒋老师 老师这个是计提工资的时候

Sherry：回复蒋老师

Sherry：回复蒋老师 这个是发工资的时候

Sherry：回复蒋老师 这两个数有差异，我该怎么调整呢？

蒋老师：回复Sherry你这个是缴纳和发放没有计提的分录啊

蒋老师：回复Sherry这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

羞涩的云朵：回复郭老师 到手工资和申报个税的工资是2000， 借记管理费用是 2300还是2000?

郭老师：回复羞涩的云朵借管理费用，工资两千三个税夹到手的工资属于工资。

羞涩的云朵：回复郭老师 我1月申报工资2000未做账，忘记了社保，我就个税申报了2000元

羞涩的云朵：回复郭老师 我1月申报工资2000未做账，忘记了社保，我就个税申报了2000元， 就我这种情况是 借记管理费用是 2300还是2000?

郭老师：回复羞涩的云朵2300 这个月补申报就可以的

羞涩的云朵：回复郭老师 我工资不走公户，可以不更正，直接在社保和工资合计2000，工资1700和社保300可以?

郭老师：回复羞涩的云朵那你允许抵扣的所得税也少

羞涩的云朵：回复郭老师 其他应付款可以先贷后借?

羞涩的云朵：回复郭老师 老师在忙了嘛

郭老师：回复羞涩的云朵这个看你们自己先发工资还是先交社保

羞涩的云朵：回复郭老师 3月的社保当月交，工资4月发，这种情况

羞涩的云朵：回复郭老师 谢谢老师。

郭老师：回复羞涩的云朵应该是其他应收款先缴纳后扣除。

羞涩的云朵：回复郭老师 老师麻烦你在修改一下会计分录，再发给我，可以嘛，新手谢谢

郭老师：回复羞涩的云朵借管理费用，工资贷应付职工薪酬， 借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保， 借应付职工薪酬工资贷其他应收款个人负担的社保银行存款， 借应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保贷银行存款。

羞涩的云朵：回复郭老师 你代入工资2000，个人300，公司500，修改一下会计分录，谢谢谢谢

羞涩的云朵：回复郭老师 谢谢老师。。谢谢-

郭老师：回复羞涩的云朵你好，想要2000还是两千三，我搞不懂啦。

羞涩的云朵：回复郭老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 这样对吗老师

郭老师：回复羞涩的云朵你好对的，分录是正确的，可以的。

羞涩的云朵：回复郭老师 您刚开始那个分录是先发工资后缴纳社保的，对吧

羞涩的云朵：回复郭老师 是吗老师，解决完红包感觉谢谢

郭老师：回复羞涩的云朵你好 对的 是这么理解的 不用客气 周末愉快

一滴纯静水：回复郭老师 不是管理费用的吗，店里的属于销售费用是吗‘’

郭老师：回复一滴纯静水你好，店铺是销售产品的，做到销售费用里面根据兽医部门来。

一滴纯静水：回复郭老师 开业期间的餐饮费用也记入销售费用吗？还有开业典礼的费用

郭老师：回复一滴纯静水试营业了，按正常的业务来做就可以的，不属于开办费。

一滴纯静水：回复郭老师 好的谢谢老师讲解

郭老师：回复一滴纯静水不用客气哦工作愉快。

淡定-小芳：回复老江老师 是报个税时要填写吗

老江老师：回复淡定-小芳个人部分，申报时要填写的