l*m：回复宋生老师 老师，是不用计提是吧

宋生老师：回复l*m你好!是的，可以不用计提。

l*m：回复宋生老师 老师，外账这边缴纳社保公积金和工资计提怎么做会计处理呢

宋生老师：回复l*m你好！1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数

Flower：回复meizi老师 有应付职工薪酬，我没写进去。

meizi老师：回复Flower你好 那需要 他红冲分录不对

梦十二分甜：回复meizi老师 是之前做错了，实际是没有这笔流水。

meizi老师：回复梦十二分甜你好 那你就红冲 之前分录 做红字分录冲即可

a77：回复暖暖老师 老师 就是这种计提方法时错误的是吗？ 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款

暖暖老师：回复a77发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了

a77：回复暖暖老师 如果计提时是 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是 社保计提时 借：管理费用—社会保险（企业） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 其他应收款—社会保险（个人） 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？

暖暖老师：回复a77我们习惯的是第2中方法实务中

不离不弃：回复蒋飞老师 实际上已经付完了呀！

蒋飞老师：回复不离不弃好的， 那就做分录： 借：管理费用-社保费 贷：利润分配-未分配利润

不离不弃：回复蒋飞老师 谢谢老师！

蒋飞老师：回复不离不弃您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

丹丹：回复曾老师 老师那个17年的个人社保6146.66是当时那个会计做到管理费用了，其实应该是个人承担这笔钱的

曾老师：回复丹丹当时的会计分录是什么能提供一下吗？

崔馨心：回复邹老师 借:其他应收款～待摊汽车保险费 贷:库存现金 借:管理费用～车辆使用费 贷:其他应收款～待摊汽车保险费 这样做分录，对吗？如果对的话，能给我解释一下，为什么用“其他应收款”这个科目吗？

邹老师：回复崔馨心你好，这样是不对的，如果你想摊销，可以把其他应收款换成长期待摊费用科目核算