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预付货款违约收不回会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小谢 发表的提问：
收不回来的货款，怎么处理？要做坏账准备吗？会计分录怎么做？
你好，需要做坏账处理的 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款
136楼
2023-01-28 12:18:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
这个月购了好几次材料，款已付，货未到，发票也未到，在付款时，我凭借付款回单和合同做会计分录，借:预付账款贷:银行存款这样处理对不对?(2)后面在本月底，有些购材料款项的发票回来了，那么发票回来的这几笔款项如何处理呢？
你好，就是先做预付处理，回来发票时 借;原材料 进项税额 贷：预付账款 每回来一张冲一次预付款
137楼
2023-01-28 12:26:58
全部回复
Sunshineone：回复佟老师 老师，所有购买的材料，都是在月初和月中的时候，我是在付款时:凭借付款回单和合同，做: 借:预付账款 贷:银行存款 但到本月底有以下几种情况如何处理呢？ (1)中途:货已到，但发票未到 (2)月底了:货未到，发票也未到 (3)月底了:货到，发票也到
2023-01-28 12:41:27
佟老师：回复Sunshineone(1)中途:货已到，但发票未到 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 (2)月底了:货未到，发票也未到 不用处理 (3)月底了:货到，发票也到 直接做购入处理 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-01-28 13:10:53
Sunshineone：回复佟老师 我们是规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-01-28 13:25:24
Sunshineone：回复佟老师 我们是小规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-01-28 13:37:09
佟老师：回复Sunshineone那就没有进项税额 借:原材料 贷:预付账款
2023-01-28 14:00:22
Sunshineone：回复佟老师 如果后面回来的发票与暂估价值有差额，怎么处理呢？
2023-01-28 14:15:17
佟老师：回复Sunshineone你就把暂估冲掉，按照发票金额做就可以了
2023-01-28 14:31:53
Sunshineone：回复佟老师 那如何写分录呢
2023-01-28 15:00:29
佟老师：回复Sunshineone就是按照分录 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 冲暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 发票 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-01-28 15:14:14
Sunshineone：回复佟老师 冲暂估入库的分录不对吧？
2023-01-28 15:33:53
佟老师：回复Sunshineone冲暂估入库用红字，分录一样
2023-01-28 15:49:28
Sunshineone：回复佟老师 到了月底，货到，发票未到的时候，就凭借入库单做分录:借:原材料-暂估 贷:预付账款 如果下个月发票到了时，就先做冲暂估入库分录，然后凭借发票做分录: 借:原材料 进项 贷:预付账款 如果到月底发票回来了，就直接凭借入库单和发票做分录: 借:原材料 进项税额 贷:预付账款 是吗？
2023-01-28 16:10:36
佟老师：回复Sunshineone对，就是这样处理的
2023-01-28 16:33:10
Sunshineone：回复佟老师 老师，我们企业刚成立不久，从事先研发产品，然后再生产，现在正在研发初步阶段，技术部人员产生的工资，餐费，快递费，油费怎么处理呢？
2023-01-28 16:58:55
佟老师：回复Sunshineone借：研发支出-费用化支出-工资、油费 餐费：哪个方面的餐费
2023-01-28 17:22:29
Sunshineone：回复佟老师 就是加班时就餐的费用
2023-01-28 17:36:53
佟老师：回复Sunshineone餐费：借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-01-28 17:54:55
Sunshineone：回复佟老师 技术人员的餐费也计入管理费用吗？
2023-01-28 18:14:16
Sunshineone：回复佟老师 我是现金报销餐费的
2023-01-28 18:38:47
佟老师：回复Sunshineone贷方就做现金就好了，对技术人员也做这样处理。
2023-01-28 19:03:45
Sunshineone：回复佟老师 就是技术人员加班时报销的餐费是通过现金报销的，这样也计入管理费用吗？
2023-01-28 19:19:07
佟老师：回复Sunshineone是的，都做到管理费用里就可以了
2023-01-28 19:44:36
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-01-28 19:58:03
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-01-28 20:11:41
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-01-28 20:31:16
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗
2023-01-28 20:51:03
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-01-28 21:05:55
Sunshineone：回复佟老师 那写两个分录的话，原始凭证只有费用报销单一个啊！那咋个附原始凭证呢？
2023-01-28 21:24:05
佟老师：回复Sunshineone两笔分录做在一张凭证上
2023-01-28 21:44:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 听话的翅膀 发表的提问：
进货时付了全款，收到货时少到几样产品，厂家做退回货款处理，但我方不定期才会收到这部分货款，该怎样做账
借预付贷银存 借库存商品贷预付 预付借方余额挂账就可以
138楼
2023-01-29 11:20:35
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，请问下，货款已付发票未收回，以后也不会收回了，这个挂账怎么处理，分录怎么做？
您好！ 借：库存商品 贷：银行存款 没有发票成本不可以税前扣除，以后汇算清缴纳税调增就可以了
139楼
2023-01-29 11:41:18
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岁月静好：回复韦老师 老师，前期2018年已经做过这个分录了，借：应付账款 贷：银行存款。现在两年了发票收不回来。我应该是把做一笔：借：营业外支出 贷：应付账款 对吗？
2023-01-29 11:57:05
韦老师：回复岁月静好是的，可以这样做账的。
2023-01-29 12:09:20
岁月静好：回复韦老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 12:31:28
韦老师：回复岁月静好不客气，祝你工作顺利哈
2023-01-29 12:50:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 付北@鸿盛会计 发表的提问：
老师，上半年预付了十万货款，货后来收到了，现在厂家倒闭了发票要不回来，账务怎么处理呢？
你好，你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！ 借库存商品等贷预付账款
140楼
2023-01-29 12:03:34
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 小林 发表的提问：
公司注销账面清零，收不回来的货款，做坏账处理，怎样做账面处理合理及会计分录
收不回来的货款，做坏账处理 借：坏账准备 贷：应收账款
141楼
2023-01-29 12:08:34
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小林：回复杨@老师 我们财务经理说，计入管理费用一坏账埙失，合理吗？
2023-01-29 12:24:15
杨@老师：回复小林若有损失 先计提 借：资产减值损失 贷：坏账准备， 发生时： 借：借：坏账准备 贷：应收账款 若计入管理费用一坏账埙失 也是可以的
2023-01-29 12:40:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 傻傻的过客 发表的提问：
老师您好，请问新政府会计制度下，收到服务期未满就辞职的员工的违约金怎么进行账务处理？
您好，一般情况下，做财务会计分录，借；现金或者银行存款，贷：其他收入。
142楼
2023-01-29 12:24:00
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傻傻的过客：回复王雁鸣老师 那违约金里面含有培训费呢？请问要怎么处理？
2023-01-29 13:07:57
王雁鸣老师：回复傻傻的过客您好，如果违约金里面含有培训费，建议也是直接这样处理。
2023-01-29 13:31:40
傻傻的过客：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-01-29 13:50:47
王雁鸣老师：回复傻傻的过客您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-29 14:19:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 颖 发表的提问：
我们销售钢材 别人因为晚付款 所以需要支付我们违约金 这样的话我们怎么开票
你好你们开钢材税收编码，后续这个写违约金就可以，
143楼
2023-01-30 10:43:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问非居民企业取得的延期支付利息的不含税违约金如何处理？是并入利息收入一起计税？
是的，是并入利息收入一起计税
144楼
2023-01-30 11:07:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祖吴亮CoCo 发表的提问：
无法收回的预付账款如何处理，会对公司又有什么损失？？
您好，无法收回的预付账款，可以转入营业外支出，借；营业外支出-坏账损失，贷；预付账款。对公司的损失是，增加了公司的支出，减少了公司的利润。
145楼
2023-01-30 11:27:06
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祖吴亮CoCo：回复王雁鸣老师 主要是预付货款后，财务管理混乱长期未收到发票，做营业外支出需要什么证明和依据吗？
2023-01-30 12:00:33
王雁鸣老师：回复祖吴亮CoCo您好，哦，这样的情况，需要内部审批手续，老板签字。如果能提供对方的注销证明更好。
2023-01-30 12:11:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 羊羊 发表的提问：
在预收账款的财务处理中，收到剩余货款时，为什么分录时会计科目还是写预收账款，而不是写应收账款呢，货不是已经给齐了？
你好，如果当时预收时挂的预收账款，后面就不重设应收账款科目了
146楼
2023-01-30 11:55:03
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Shiloh 发表的提问：
老师，请问下以前年度的预付款，现在发票收不回来了，帐务要怎么处理，会计科目怎么做？
您好，为什么发票收不回来呢，理由是什么？
147楼
2023-01-30 12:23:58
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Shiloh：回复宸宸老师 有些是不合作了，或者采购换人了，后面就没人跟催，时间长了就变成了死帐了
2023-01-30 12:49:47
宸宸老师：回复Shiloh你好，发票收不到，后期买的货物等能收到吗
2023-01-30 13:02:06
Shiloh：回复宸宸老师 货物早就入库了的
2023-01-30 13:15:46
Shiloh：回复宸宸老师 货物早就入库了的
2023-01-30 13:27:50
宸宸老师：回复Shiloh您好，只是发票不能收到，那您货物是需要入库的，但是不能取得发票的成本，需汇算清缴的时候要纳税调增的
2023-01-30 13:38:45
Shiloh：回复宸宸老师 具体要求怎么调整？请老师详细点讲解
2023-01-30 13:56:11
宸宸老师：回复Shiloh您好，您是购买的“原材料”吧，属于成本科目，等汇算清缴的时候，成本那一列调增。 现在我手上没有那个表格，没办法截图给您
2023-01-30 14:17:54
Shiloh：回复宸宸老师 是购买原材料的发票收不回来
2023-01-30 14:34:24
宸宸老师：回复Shiloh您好，对的，原材料最终也是需要转到主营业务成本的。
2023-01-30 15:02:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
处理违约金的会计分录是这样吗：借营业外支出 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款 ？ 弱弱问下，其实只要是应付，应收自眼的科目，都可以理解为计提，未实际发生。是这样吗？
这个违约金，如果开发票按发票处理，没有发票计入营业外支出处理。
148楼
2023-01-31 11:40:16
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
14860元支付万分之五的违约金是多少
14860元支付万分之五的=14860*0.05%=7.43
149楼
2023-01-31 12:03:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 拉罐 发表的提问：
违约金的支付与开票的问题能咨询你吗
你好，违约金是不需要开具发票的
150楼
2023-01-31 12:15:59
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