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预付货款违约收不回会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 激动的中心 发表的提问：
美元账户预收货款，支付佣金，到出口的一系列会计凭证如何处理
你好，同学。 借 银行存款 贷 预收账款 借 预付账款 贷 银行存款 出口 借 预收账款 银行存款等 贷 营业收入 借 营业成本 贷 预付账款等。
121楼
2023-01-11 12:09:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
乙方在收到最后一批商品时，须在收货时算起两天内验收完毕，如无质量问题，须在一个星期内将尾款¥10000元结清给甲方，逾期支付乙方需向甲方每日支付总货款（88000）百分之五的滞纳金。 老师请问最后关于违约金的约定符合合同法规定不？
你好，同学。 你这超过了合同的20%了，不符合了的
122楼
2023-01-11 12:37:57
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小鱼儿：回复陈诗晗老师 是指合同总金额20%？
2023-01-11 12:57:20
陈诗晗老师：回复小鱼儿是的，合同总金额20%不超过
2023-01-11 13:21:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿雅緹娜living 发表的提问：
公司有几笔预付款，发票收不回来，怎么处理？
您好！用收据入账。 然后汇算清缴调整。
123楼
2023-01-11 12:56:59
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阿雅緹娜living：回复宋生老师 没有发票的只能用收据入账了吧？
2023-01-11 13:25:25
宋生老师：回复阿雅緹娜living您好！是的。
2023-01-11 13:47:45
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 虚心的哈密瓜，数据线 发表的提问：
12月14日，将12月11日审计收回违规支付“三代”经费调账（见30）记入暂存款的3371元作冲减“三代”经费支出处理 财务会计和预算会计怎么做啊？谢谢谢谢谢谢谢谢
给我说下你之前的分录怎么做的哦
124楼
2023-01-12 11:49:38
全部回复
虚心的哈密瓜，数据线：回复答疑何老师 就是没做。。。。。
2023-01-12 12:32:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 稳重的鸵鸟 发表的提问：
老师，出纳用预算资金支付了往来款（代收代付项），账务上要怎么处理？此笔预算会计不记帐，钱已经无法还回去
你好！ 可以结转记入其他费用。
125楼
2023-01-12 12:11:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷路的山水 发表的提问：
(1)购进原材料,为生产使用,取得专用发票注明买价20万元(13%）由于购货方违反合同延期付款收取违约金50万元。 违约金销项税额怎么计算
同学你好， 违约金销项税额怎么计算——50/（1加上13%）*13%
126楼
2023-01-12 12:34:39
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 易文君 发表的提问：
下列各项中,应计入其他应付款的有( ) A.租入包装物应支付的租金 B.根据购销合同预收的货款 C.根据法院判决应支付的合同违约金 D.租入包装物支付的押金 老师，c选项，合同违约金记入营业外支出还是其他应付款？
你好，是营业外支出核算的
127楼
2023-01-12 12:47:20
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易文君：回复暖暖老师 可是答案里这道题c选项是通过其他应付款核算？是题目出问题了吗
2023-01-12 13:08:56
暖暖老师：回复易文君违约金是营业外支出没错
2023-01-12 13:27:17
暖暖老师：回复易文君答案是错误的了的
2023-01-12 13:40:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
违约金不涉及购销业务怎么账务处理呢？都交什么税？要是交企业所得税按多少交？必须开发票吗？是违约金收款方
借：银行存款 贷：营业外收入 不需要开具发票，不缴纳增值税。 是需要交纳所得税的，就是按您公司的所得税税率计算。
128楼
2023-01-12 12:57:00
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ZHANG：回复张艳老师 奥谢谢老师
2023-01-12 13:12:47
张艳老师：回复ZHANG不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2023-01-12 13:28:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 爬爬秀 发表的提问：
多收了货款 不必退回的账务处理怎么做？ 比如客户付货款时给多付了10元，客户说不必退回，此账务处理怎么做
你好记营业外收入，借银存贷应收营业外收入
129楼
2023-01-27 13:06:31
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爬爬秀：回复郭老师 那这个营业外收入的二级科目可以写什么？
2023-01-27 13:26:58
郭老师：回复爬爬秀你好，可以设置未支付款项，看你那边还有合适的不
2023-01-27 13:50:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 甜甜的耳机 发表的提问：
老师您好，请问月末收到某公司预付审计费用3000元，会计将其作为本月收入处理，违背了什么会计假设或会计原则？？
你好，违背了权责发生制要求
130楼
2023-01-27 13:17:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 暮雨杳无痕 发表的提问：
车间内叉车用柴油预付油款4000元，预付款项时取得发票，这些油大约3个月用完，该如何做会计处理？
您好 借：原材料——辅助材料 贷：银行存款 领用的时候 借：制造费用——叉车费用 贷：原材料——辅助材料
131楼
2023-01-27 13:30:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 周纯 发表的提问：
计税基础等于账面价值的有.支付的购货合同违约金 计税基础=账面-未来可扣（违约金未来不能扣吗）
您好，合同违约金可以当期税前扣除，会计和税法的处理一致，所以这里不存在差异。账面价值=计税基础。
132楼
2023-01-27 13:44:40
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ Seven™-娜娜 发表的提问：
转卖预付卡的会计处理
你是预付的什么钱的卡进行专卖？你购入预付款的分录是怎么处理的？
133楼
2023-01-27 14:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 拉罐 发表的提问：
违约金的支付与开票能咨询你吗
你好，违约金是不需要开具发票的
134楼
2023-01-28 11:59:24
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拉罐：回复邹老师 还是之前的问题 A给B提供服务 因延期交付 需要从合同额中扣10%给B也就是B实际只支付90%货款给A 这种情况的话 之前我们讨论是的A开100%发票给B B实付90%款给A并附收取10%违约金的函。现在另一种方案，我们开90%票给他们并按90%收款可以吗？
2023-01-28 12:27:30
邹老师：回复拉罐你好，不可以的，这样就无法体现有违约部分了，与实际不符了
2023-01-28 12:40:52
拉罐：回复邹老师 那也就是正规的做法应该是A给B开票100%，据实收90%款，另附10%收取违约金的函A作一个营业外支出，增值税按100%交，所得税按90%交。那如果A开的专票给B，B能全额抵扣吗？还是需要将10%转出？
2023-01-28 13:07:19
邹老师：回复拉罐你好，可以全额抵扣，只是把违约金部分作为营业外收支处理
2023-01-28 13:33:47
拉罐：回复邹老师 体现违约金这样对A有什么影响吗？如果协商可以，A也是可以开90%的票，不体现违约金对吧？
2023-01-28 13:53:32
邹老师：回复拉罐你好，没有什么影响，这个违约金税前是可以扣除的
2023-01-28 14:12:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
预收账款的余额在贷方，不会退款也不发货，怎么处理？
你好 你收钱不发货 是对方不要这个钱了吗？
135楼
2023-01-28 12:12:10
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啦啦啦：回复玲老师 是付的定金，公司已经采购物料加工了，客户突然取消订单了，所以款也不退了
2023-01-28 12:37:07
玲老师：回复啦啦啦借 预收账款 贷营业外收入
2023-01-28 13:01:47
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