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免税进项税额转出的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
46楼
2022-12-19 12:59:13
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方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2022-12-19 13:16:16
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2022-12-19 13:31:15
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2022-12-19 13:41:26
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2022-12-19 14:06:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 辉猴子 发表的提问：
老师您好请问，购进货物用于免税项目，进项转出会计，会计分录怎么写？
你好 借：成本费用 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
47楼
2022-12-19 13:18:28
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 野性的发带 发表的提问：
您好老师，我们公司是做小麦加工面粉的企业，其中麸皮属于免税产品，但是销售时要把麸皮的销售占比做进项税额转出，请问，转出的进项税额应该怎么做会计分录，谢谢
你好同学 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项转出） 这个是转出的分录。
48楼
2022-12-19 13:41:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
49楼
2022-12-20 13:01:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
50楼
2022-12-20 13:21:00
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2022-12-20 13:44:28
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2022-12-20 13:57:45
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2022-12-20 14:27:18
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2022-12-20 14:47:03
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2022-12-20 15:16:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
51楼
2022-12-20 13:38:59
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╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2022-12-20 13:59:31
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-20 14:16:30
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2022-12-20 14:36:58
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2022-12-20 14:55:33
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2022-12-20 15:13:37
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2022-12-20 15:29:41
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-20 15:42:46
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2022-12-20 15:57:23
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2022-12-20 16:26:05
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-20 16:52:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
52楼
2022-12-21 12:46:43
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2022-12-21 13:12:30
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2022-12-21 13:24:57
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-12-21 13:54:01
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-12-21 14:22:56
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2022-12-21 14:43:35
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-12-21 15:06:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
53楼
2022-12-21 13:05:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢
。借成本费用类科目，贷进项税额转出。 借方科目就是原来的借方科目。
54楼
2022-12-21 13:15:17
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发福莹 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的
您好，分录，借：原材料，库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
55楼
2022-12-21 13:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的？
你好，是认证了不能抵扣的吗？借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
56楼
2022-12-22 12:40:45
全部回复
空镜子：回复郭老师 是的，招待费（住宿费）发票认证了，做进项税额转出的分录
2022-12-22 13:07:33
郭老师：回复空镜子你好，借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2022-12-22 13:30:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 然然 发表的提问：
购进的书有进项税，销售的时候备案免税，把购进的进项税转出后，怎样写会计分录？
借：库存商品 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
57楼
2022-12-22 13:08:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
58楼
2022-12-22 13:14:04
全部回复
小晴天：回复maize老师 福利费
2022-12-22 13:38:39
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2022-12-22 14:08:32
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2022-12-22 14:33:04
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-22 14:54:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
59楼
2022-12-22 13:35:59
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-12-22 14:08:09
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-12-22 14:22:01
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-12-22 14:40:13
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-12-22 15:03:56
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-12-22 15:26:44
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-12-22 15:38:26
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-12-22 16:02:36
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-12-22 16:24:10
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-12-22 16:42:24
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-12-22 16:56:21
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-12-22 17:18:51
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-12-22 17:32:30
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-12-22 17:49:53
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-12-22 18:12:04
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-12-22 18:30:43
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-12-22 19:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
60楼
2022-12-23 12:22:34
全部回复
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