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免税进项税额转出的会计分录
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小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
106楼
2023-01-08 15:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
107楼
2023-01-09 12:24:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
108楼
2023-01-09 12:37:41
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-01-09 12:50:29
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-01-09 13:03:49
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-01-09 13:16:44
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-01-09 13:38:32
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-01-09 13:49:05
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-01-09 14:00:23
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-01-09 14:28:34
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-01-09 14:45:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
109楼
2023-01-09 13:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
110楼
2023-01-10 12:26:14
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-01-10 12:43:48
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-01-10 13:13:37
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-01-10 13:30:33
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-01-10 13:53:39
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-01-10 14:10:33
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-01-10 14:28:17
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-01-10 14:53:02
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-01-10 15:22:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
111楼
2023-01-10 12:31:25
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-01-10 12:53:27
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-01-10 13:20:41
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-01-10 13:49:04
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-01-10 14:05:27
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-01-10 14:21:56
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-01-10 14:42:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
112楼
2023-01-10 12:59:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，进项税额转出的会计分录怎么做？
您好，当时做进项税的时候做的什么分录呢
113楼
2023-01-11 12:10:21
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小杰：回复宸宸老师 管理费用
2023-01-11 12:26:56
宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-11 12:39:24
小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？
2023-01-11 13:04:37
宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。
2023-01-11 13:22:13
小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？
2023-01-11 13:38:48
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-01-11 14:04:03
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-01-11 14:24:04
宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了
2023-01-11 14:47:54
小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？
2023-01-11 15:12:03
宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的
2023-01-11 15:28:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
114楼
2023-01-11 12:37:09
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
115楼
2023-01-11 12:59:59
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小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-01-11 13:28:45
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-01-11 13:40:55
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 14:06:00
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-01-11 14:30:31
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
116楼
2023-01-12 11:56:18
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攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2023-01-12 12:18:58
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2023-01-12 12:34:24
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2023-01-12 12:51:15
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-01-12 13:20:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
117楼
2023-01-12 12:10:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我有一笔进项税额转出200分录如下，借:应交-进项税转出200，贷:应交-进项税额200，那年底我的应交税费-进项税额转出还有余额借方200怎么结转做会计分录呢？
你好！这个可以不用结转的了。
118楼
2023-01-12 12:30:09
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琳琳：回复宋生老师 老师，不用结转就让他一直摆在账上有一个余额应交税费-增值税-进项税额转出借方余额200，然后一直结转到以后年度嘛
2023-01-12 12:41:57
琳琳：回复宋生老师 年底也不用结转嘛？
2023-01-12 13:00:12
宋生老师：回复琳琳你好！是的。可以不用结转的。
2023-01-12 13:18:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
119楼
2023-01-12 12:57:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-12 13:15:02
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
费用票当月做进项税额转出的会计分录
你好，借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
120楼
2023-01-27 13:11:58
全部回复
장 신 영：回复陈静老师 月末结转的时候怎么过分录？？？？？
2023-01-27 13:38:04
陈静老师：回复장 신 영你好，月未结转税时，销十进项转出-进项-上期留抵=期末应交增值税
2023-01-27 14:04:38
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