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免税进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
1楼
2022-12-10 06:16:15
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郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2022-12-10 06:28:25
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2楼
2022-12-10 07:21:01
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2022-12-10 07:59:34
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2022-12-10 08:15:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
免税产品进项税转出的会计分录
借；主营业务成本 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
3楼
2022-12-10 08:45:47
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 称心的百褶裙 发表的提问：
上年出口免抵退无法收汇，如何做免税？会计分录如何录入，进项税额转出按什么转？
直接做应收账款对着主营业务收入。进项税额转出按退税率进行转出
4楼
2022-12-10 10:14:55
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称心的百褶裙：回复赵俊鸽老师 免税按退税率进行转出 那和转内销差不了多少啊 不明白啊
2022-12-10 10:47:47
赵俊鸽老师：回复称心的百褶裙销项税免了，但是进项税不能抵扣。需要转出
2022-12-10 11:06:32
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ A会计学堂实操潘老师Q820952430 发表的提问：
老师讲问销售收入免税，进项税额已认证，进项税额转出了，如何做会计分录。
你好，同学。借：管理费用、主营业务成本 贷：应交增值税-进项税额转出，销售收入正常入账即可
5楼
2022-12-10 11:35:15
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A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 贷：应交增值税一进项税额转出，就这么挂着吗
2022-12-10 12:03:50
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。这是二级科目，其实你的进项已经是0了，进入了成本
2022-12-10 12:29:40
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 借：应交增值税一进项税额就不用做了吗
2022-12-10 12:47:06
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430这个是建立在你已经确认进项的基础上，你也可以直接把进项加到产品里，写总额即可
2022-12-10 13:14:26
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师您说的意思是直接进入成本或费用吗？
2022-12-10 13:24:32
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。是的，因为你是免税收入，本来就不会抵扣进项税，所以直接也可以进入成本
2022-12-10 13:50:34
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师因为已认证了，直接进入成本和费用可以吗
2022-12-10 14:06:39
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学，你已经认证了，又不抵扣，你可以直接进。
2022-12-10 14:27:45
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
6楼
2022-12-10 13:04:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
7楼
2022-12-10 14:21:39
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-12-10 14:34:26
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-12-10 14:48:12
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-12-10 15:03:22
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-10 15:21:52
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
8楼
2022-12-10 15:48:17
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-12-10 16:14:11
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-12-10 16:43:47
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-12-10 17:09:00
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-12-10 17:23:02
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-12-10 17:33:35
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
9楼
2022-12-10 17:12:11
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
10楼
2022-12-10 18:34:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
11楼
2022-12-10 19:52:11
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-12-10 20:12:21
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-12-10 20:39:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
12楼
2022-12-10 21:10:04
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2022-12-10 21:39:55
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2022-12-10 21:55:46
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2022-12-10 22:14:36
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2022-12-10 22:37:18
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2022-12-10 23:05:37
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2022-12-10 23:18:21
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2022-12-10 23:37:55
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-12-10 23:51:59
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2022-12-11 00:09:24
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2022-12-11 00:31:56
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2022-12-11 01:00:07
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2022-12-11 01:26:11
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2022-12-11 01:43:50
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-11 01:57:30
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2022-12-11 02:15:50
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2022-12-11 02:43:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
13楼
2022-12-10 22:39:53
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-12-10 23:03:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
14楼
2022-12-10 23:39:52
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-11 00:02:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
15楼
2022-12-11 01:02:59
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2022-12-11 01:24:14
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-12-11 01:39:20
平：回复bamboo老师 是的
2022-12-11 01:59:45
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2022-12-11 02:24:51
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2022-12-11 02:36:21
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-11 02:53:36
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