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增值税控系统维护费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 韩沐熙mix 发表的提问：
你好，企业购买增值税税控盘，支付技术维护费，以及税务软件系统怎么做会计分录呢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
61楼
2022-12-23 13:24:36
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韩沐熙mix：回复邹老师 支付税务系统软件有1280元不能抵扣吧，应该记在什么科目呢
2022-12-23 13:50:09
邹老师：回复韩沐熙mix借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-23 14:12:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 邹敏娟 发表的提问：
老师 支付税控开发票系统技术维护费 会计分录可以直接入到应交增值税-进项税吗
一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 这个可以全额减免的，一般不计入进项税额核算
62楼
2022-12-23 13:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ winter 发表的提问：
税控系统维护费还没有抵扣具体的分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
63楼
2022-12-24 12:38:55
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winter：回复邹老师 老师，如果还滑抵扣了怎么写呢
2022-12-24 13:10:10
邹老师：回复winter你好，还滑抵扣是什么意思
2022-12-24 13:32:20
winter：回复邹老师 还没有抵扣怎么写
2022-12-24 13:47:05
邹老师：回复winter不用做后面的那一笔分录了
2022-12-24 13:59:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 秒速五厘米 发表的提问：
老师，请问缴纳税控系统维护费取得普票应该怎么写分录呢
一、借：管理费用——办公费 贷：库存现金
64楼
2022-12-24 12:54:57
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秒速五厘米：回复江老师 请问还需要抵减增值税应交税额吗
2022-12-24 13:11:07
江老师：回复秒速五厘米这个你们是一般纳税人，还是小规模纳税人，如果是一般纳税人，可以抵减，如果是小规模纳税人，就不用了。就是说季度收入小于30万元，就是免税的。
2022-12-24 13:35:18
秒速五厘米：回复江老师 我们是一般纳税人，但是收到的是普票
2022-12-24 14:01:39
江老师：回复秒速五厘米这个如果是一般纳税人填写增值税附表四 借：管理费用 ——办公费 -480 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 480
2022-12-24 14:11:52
秒速五厘米：回复江老师 不明白
2022-12-24 14:22:17
江老师：回复秒速五厘米这个就是减免税的分录。
2022-12-24 14:34:07
秒速五厘米：回复江老师 我是想知道，一般纳税人交维护费收到普票，需不需要做减免税分录
2022-12-24 14:52:42
江老师：回复秒速五厘米这个需要做减免税的分录，这个是写的减免税的分录。就是在减免税的当月进行账务处理
2022-12-24 15:08:36
秒速五厘米：回复江老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 15:32:52
江老师：回复秒速五厘米有不明白的问题再咨询
2022-12-24 15:59:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 海底沙 发表的提问：
税控系统维护费分录怎么写呢？
借：管理费用—办公费 贷：银行存款
65楼
2022-12-24 13:10:09
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海底沙：回复辜老师 不是还可以减免吗
2022-12-24 13:33:55
海底沙：回复辜老师 没有这一步吗？借:增值税-减免 贷:管理费-办公费这一步吗
2022-12-24 13:59:29
海底沙：回复辜老师 有的人把减免税计入营业外收入，有的人反冲管理费，这一步哪个更严谨呢
2022-12-24 14:13:26
辜老师：回复海底沙一般都是冲减管理费用的
2022-12-24 14:37:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
交了增值税税控系统技术维护费的分录怎么写？怎么做账
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
66楼
2022-12-24 13:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 那朵莲 发表的提问：
老师，税控系统维护费可以全额抵扣增值税怎么做分录呢？
你好 可以  抵时  借应交税费 贷管理费用
67楼
2022-12-25 12:28:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 彳 亍 发表的提问：
老师，支付税控系统维护费，当月没有抵扣，想问一下这个分录怎么做，还有以后抵扣的时候分录怎么做
你好，如果是一般纳税人 当月，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 以后抵扣的时候，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
68楼
2022-12-25 12:48:26
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彳 亍：回复邹老师 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额， 借：管理费用等 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用等 老师，是这样嘛
2022-12-25 13:01:26
邹老师：回复彳 亍你好，是的，是这样做分录
2022-12-25 13:21:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 乖乖 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费计入哪个科目？
你好，计入管理费用——办公费
69楼
2022-12-25 12:57:27
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购税控盘200元专票，税控系统技术维护费280元，要如何做会计分录？
您好，实务中可以简化处理 直接全部入期间费用 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
70楼
2022-12-25 13:09:25
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 单纯的云朵 发表的提问：
增值税税控系统维护费如何申报
你好，这个填写在减免税明细表里面就行。
71楼
2022-12-25 13:29:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
求付税控系统维护服务费分录
你好，学员 借管理费用 贷银行存款
72楼
2022-12-26 12:29:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lilium 发表的提问：
增值税税控系统维护费怎么做账
借：管理费用，贷：现金；借：应交税费--已经增值税（减免税额），贷：营业外收入
73楼
2022-12-26 12:52:58
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lilium：回复袁老师 可以做一笔，借：应交税费-减免税额，贷：银行存款吗
2022-12-26 13:07:51
袁老师：回复lilium不可以
2022-12-26 13:22:25
lilium：回复袁老师 老师，必须按照你那样做吗
2022-12-26 13:34:47
袁老师：回复lilium是的
2022-12-26 14:00:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
税控系统维护费发票全额抵扣的会计分录是怎么写的
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
74楼
2022-12-26 13:06:43
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li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣
2022-12-26 13:35:27
li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗
2022-12-26 14:03:31
宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。
2022-12-26 14:17:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
75楼
2022-12-26 13:29:59
全部回复
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