首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税控系统维护费会计分录
分享
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Angel 发表的提问：
2017年报销2017年税控系统技术维护费 1519 560224 管理费用_税控系统技术维护费 余额:0 33000 报销2017年税控系统技术维护费 1519 1001 库存现金 33000 报销2017年税控系统技术维护费 1519 222115 应交税费_增值税减征额 33000 报销2017年税控系统技术维护费 1519 530102 营业外收入_政府补助 33000 合计：陆佰陆拾元整 税控系统技术维护费 2017年是没有在增值税申报的但以前会计做了借方这个怎么在2019年改过来
你好！ 这个月，可以直接在申报系统填写抵减增值税，没有时间限制的
76楼
2022-12-27 12:40:42
全部回复
Angel：回复蒋飞老师 这个月没增值税要交如果以后都没有增值税交是不是可以一直挂着不管它
2022-12-27 13:00:22
蒋飞老师：回复Angel你好！ 可以的
2022-12-27 13:20:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
 甲公司初次购买增值税税控设备及税控系统技术维护费（假定320元）的增值税如何处理？会计分录如何编制？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人发生的这个支出？ 
77楼
2022-12-27 13:07:17
全部回复
学堂用户zippsj：回复邹老师 一般还有小规模都怎么处理啊老师
2022-12-27 13:21:19
邹老师：回复学堂用户zippsj你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-27 13:42:13
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购税控盘200元专票，税控系统技术维护费280元，要如何做会计分录？
借管理费用――办公费，贷，银行存款，然后借应交税费――应交交增值税，――减免税额，借管理费用红字
78楼
2022-12-27 13:26:59
全部回复
毛毛雨：回复徐阿富老师 老师200元开的是专票，我已经认证了
2022-12-27 13:49:30
徐阿富老师：回复毛毛雨你好，把进项税额转出，再做这个就可以
2022-12-27 14:04:10
毛毛雨：回复徐阿富老师 老师，我是3月29号勾选认证的，那是不是我这个月报税就得按照勾选认证的报，然后进项税额转出这个月也都报上
2022-12-27 14:25:35
徐阿富老师：回复毛毛雨你好，是的，按照勾选的报进项，然后进项转出也这个月报
2022-12-27 14:50:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ sileinana 发表的提问：
老师请问：银行扣税控系统维护费330怎样做分录
借：管理费用 贷：银行存款，抵扣税时，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
79楼
2022-12-28 12:26:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ xue xue 发表的提问：
购买金税盘和税控系统维护费要怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
80楼
2022-12-28 12:55:37
全部回复
xue xue：回复邹老师 您好老师，是一般纳税人，3月份购买，做了免税备案，但是还没抵扣
2022-12-28 13:07:06
邹老师：回复xue xue你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目 今后实际抵扣的时候，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-28 13:31:32
xue xue：回复邹老师 现在只做付款的分录：借：管理费用-办公费480 贷：银行存款480 在实际抵扣的时候做：借：应交税费——应交增值税（减免税款）480，贷：管理费用480 入办公费可以吗？
2022-12-28 13:43:36
邹老师：回复xue xue你好，是的，是这样做分录的
2022-12-28 13:56:13
xue xue：回复邹老师 老师，那采购财务软件金蝶或者是亿企赢的话，没有抵税的优惠，只做入管理费用就可以了吗？
2022-12-28 14:20:19
邹老师：回复xue xue你好，是的，计入费用核算就是了
2022-12-28 14:30:55
xue xue：回复邹老师 费用的话做什么明细科目比较好，有要求吗？
2022-12-28 14:51:35
邹老师：回复xue xue你好，财务软件，亿企赢都是计入办公费明细核算
2022-12-28 15:21:26
xue xue：回复邹老师 还有请问老师，这个购买金税盘的增值税200.抵扣联要拿出来么？还是跟记账联一起做账呢？
2022-12-28 15:50:32
邹老师：回复xue xue你好，抵扣联不需要作为入账附件的
2022-12-28 16:05:34
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Princess 发表的提问：
请问税控系统维护费，怎样做分录？
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
81楼
2022-12-28 13:23:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，税控系统维护费怎样做分录
您好， 支付时: 借:管理费用 贷:银行存款 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
82楼
2022-12-29 11:55:51
全部回复
红梅花开：回复路老师 怎样查看公司是不是一般纳税人，有个表找不到了
2022-12-29 12:20:22
路老师：回复红梅花开能开13%的票吗？可以在国税电子税务局申报界面里看
2022-12-29 12:38:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，购买金税盘200（金额176.99 税额23.01）增值税税控系统技术维护费280.这个会计分录该怎么做？
可以全额抵扣增值税不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
83楼
2022-12-29 12:25:00
全部回复
小纯洁：回复玲老师 老师，那在增值税纳税申报表中，申报在表中的哪一个表格
2022-12-29 12:41:33
玲老师：回复小纯洁填写 附表4 减免表 不抵主表不填写 抵时再填写主表
2022-12-29 13:10:29
小纯洁：回复玲老师 什么叫不抵主表不填写？
2022-12-29 13:36:06
玲老师：回复小纯洁没有要交的税 主表不填写
2022-12-29 13:57:38
小纯洁：回复玲老师 如果有交增值税就需要填写主表么？主表的第几行哪个格子里
2022-12-29 14:13:23
玲老师：回复小纯洁填写减免税款那栏里
2022-12-29 14:32:04
小纯洁：回复玲老师 老师，是填480么？
2022-12-29 14:42:57
玲老师：回复小纯洁主表你是抵扣多少，你就填写多少金额。
2022-12-29 15:12:11
小纯洁：回复玲老师 老师，那抵扣的当月需要做会计分录么？
2022-12-29 15:26:57
玲老师：回复小纯洁就是第一问给你写的那个分录，就是看一下。
2022-12-29 15:46:30
小纯洁：回复玲老师 那如果当月不抵扣，那会计分录怎么做？
2022-12-29 15:58:06
玲老师：回复小纯洁当月不抵扣就是借管理费用贷银行存款
2022-12-29 16:12:26
小纯洁：回复玲老师 老师，明白了。谢谢
2022-12-29 16:25:53
玲老师：回复小纯洁不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-29 16:44:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ hh 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费如何做分录，需不需要税费转出之类的
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
84楼
2022-12-29 12:41:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王月 发表的提问：
现金缴纳增值税发票系统技术维护费怎么做会计分录
借；管理费用 贷；库存现金
85楼
2022-12-29 13:05:37
全部回复
王月：回复邹老师 不是可以全额抵扣吗
2022-12-29 13:35:26
邹老师：回复王月按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-29 13:59:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
可全额抵扣的税控系统技术维护费的会计分录怎么写？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
86楼
2022-12-29 13:23:59
全部回复
碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？
2022-12-29 13:42:04
袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的
2022-12-29 14:04:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果镜子 发表的提问：
购买税控盘200元，系统技术维护费280元，怎样做会计分录？
您好：购买的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 抵扣税款的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用-办公费
87楼
2023-01-03 12:32:51
全部回复
苹果镜子：回复紫藤老师 不需要走营业外收入吗？
2023-01-03 12:59:49
紫藤老师：回复苹果镜子不需要走营业外收入
2023-01-03 13:23:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ xue xue 发表的提问：
购买金税盘和税控系统维护费要怎么做分录
你好 金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
88楼
2023-01-03 12:41:11
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，税控系统维护费怎样做分录
你好 借 管理费用 贷 银行存款 这个维护费可以全额抵扣税款 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借 管理费用 负数
89楼
2023-01-03 13:01:36
全部回复
红梅花开：回复答疑苏老师 职工体检费计什么分录
2023-01-03 13:21:37
答疑苏老师：回复红梅花开你好 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 贷 银行存款
2023-01-03 13:46:18
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 内向的仙人掌 发表的提问：
老师你好，请问税控系统维护费可以抵扣以后年度增值税吗？谢谢
请问税控系统维护费可以抵扣以后年度增值税吗？ 可以
90楼
2023-01-03 13:14:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料