会计科目中反映流动负债的有

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.99

解题: 17.93w

你好，同学。资产负债表里面这些项目，都是有项目名称的，如果有些负债是不能在对应的项目里面反应的负债就话其他流动负债里面。

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答疑郭老师

职称：初级会计师

5.00

解题: 0.98w

支付给职工的，以及为职工支付的

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朴老师

职称：会计师

4.97

解题: 20.36w

同学你好对的需要反应的应交税费-应交增值税-进项税额就是多做这个科目

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林老师

职称：会计师

5.00

解题: 0.5w

你的问题问的好，都不是，账户跟科目是表示资金运动方向的，主要就是流出企业，流入企业比如说应付账款，在借方，就是负债减少，在贷方，就是增加……主要是看这个科目在借方贷方

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辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

这个786.41应该是你的留底进项税

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小苏：回复辜老师怎么挂在其他流动资产是小规模纳税人是没有进项税吧

2023-01-08 15:05:40

小苏：回复辜老师我接过来账该怎么填期初数据

2023-01-08 15:24:13

辜老师：回复小苏小规模应该没有进项税啊

2023-01-08 15:40:29

小苏：回复辜老师期中建账拿到科目余额表应交税费借方余额631.08但是资产负债表应交税费贷方155.33其中有786.41差额资产负债表中其他流动资产借方有786.41余额科目余额表中没有找到其他流动资产的项目这是怎么回事呢？

2023-01-08 15:50:49

辜老师：回复小苏就是吧你应交税费下面借方余额的税费，报表上重分类到了其他流动资产

2023-01-08 16:18:01

小苏：回复辜老师重分类点了也不行

2023-01-08 16:39:26

小苏：回复辜老师这个是明细账

2023-01-08 17:06:51

辜老师：回复小苏有没有科目余额表

2023-01-08 17:25:12

小苏：回复辜老师我看到说应交税费负数需要调到资产负债表中的其他流动资产但是我查凭证没有该分录科目余额表也没有其他流动资产余额但是资产负债表中就有科目余额表应交税费借方631.08 应交税费-应交增值税-已交税金借方余额786.41 应该税费-应交城建税贷方155.33

2023-01-08 17:52:17

辜老师：回复小苏就是这个已经税金的借方余额，是负数余额，报表上要重分类到其他流动资产，资产负债表的应交税费只能填列应交税费下面科目的贷方余额，这个才是需要缴纳的税费

2023-01-08 18:21:50

小苏：回复辜老师怎么重分类类我是接过来的账按的科目余额表填写的生成报表应交税费是负数其他流动资产没有余额资产负债表点了重分类也没有用

2023-01-08 18:35:53

辜老师：回复小苏科目余额表不用变的，资产负债表如果没有重分类的话，那是你的公式没有设置

2023-01-08 18:46:01

梓苏老师

职称：初级会计师,会计师 ,税务师

4.95

解题: 0.43w

你好计算流动比率201970/97925=2.06249680878、速动比率68700/97925=0.701557314271和资产负债率177925/577925=0.30786866808

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maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

应交增值税，你之前按月结转增值税么，按月结转就看转出未交增值税

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1069218076：回复maize老师具体分录怎么做，比如说我这个月销项10000，进项12000，那我怎么做分录？

2023-01-08 15:11:42

maize老师：回复1069218076按下面这个结转就可以

2023-01-08 15:26:58

立红老师

职称：中级会计师,税务师

5.00

解题: 8.41w

你好，工程施工在报表中的存货中列示。

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未来：回复立红老师我的工程施工里有机械费，运输费。人工费。各种费用。都在存货里列式么？借工程施工-合同成本-机械租赁费，贷银行存款。我的科目是这样写的，这样对么？是不是工程施工的科目全都在存货里列示？月末不是工程施工转营业成本么

2023-01-08 15:38:14

立红老师：回复未来你好， 1、您的分录是对的， 2、是的，在存货列示 3、有收入或完工时再转入营业成本。

2023-01-08 15:50:37

未来：回复立红老师工程已经在12月完工了。也产生了收入。那我还要不要在存货中把工程施工填进去

2023-01-08 16:13:49

立红老师：回复未来你好，如果已经完工，产生了收入，需要将工程施工转入成本科目。

2023-01-08 16:24:30

未来：回复立红老师那我资产负债表里的存货就不需要填了是吧？

2023-01-08 16:54:07

未来：回复立红老师还有就是12月又接到了一个工程。收到预收款，但是还没有产生成本费用，还未开工。那我直接把那预收款填在负债表里就行了是吧

2023-01-08 17:07:23

立红老师：回复未来你好，是的，存货不需要填了。 2.做收款就可以。

2023-01-08 17:34:15

未来：回复立红老师我司又有签了个项目，对方打了笔预收款，但是还没完工，也没开发票。那我这笔预收款需要预交增值税么

2023-01-08 17:53:51

立红老师：回复未来你好，您可以看下下面的规定： 1、《财政部、国家税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号)第二条规定，《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第四十五条第(二)项修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”。 2、纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照规定的预征率预缴增值税。 3、2017年7月1日起，建筑企业收到预收账款时不再计税，只预缴税款。 4、一般计税方式应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2% 简易计税方式应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 会计规定 1、财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会〔2016〕22号)的规定，二级科目“简易计税”明细科目，核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。二级科目“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人提供建筑服务按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。 2、期末，一般纳税人企业应将借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目或者贷记“应交税费——简易计税”科目。但有例外，即房地产开发企业在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。 3、小规模纳税人采用简易计税，建筑施工相关的业务处理，可将一般纳税人使用的“应交税费——简易计税”科目替换为“应交税费——应交增值税”科目即可。

2023-01-08 18:15:29

未来：回复立红老师问题是我怎么预交进去？又没开发票给对方，而且我2020年1月份报12月的税。我怎么在增值税报表里填预交的款

2023-01-08 18:40:12

立红老师：回复未来你好，预交需要在税务局交的。然后在报税时填入预交税款项目。具体可以问下您的主管税务机关。

2023-01-08 18:51:51

黎锦华老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

4.98

解题: 0.19w

报表上的其他流动资产，是指除货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等流动资产以外的流动资产。一般企业“待处理流动资产净损益”科目未处理转账，报表时挂在“其他流动资产”项目中。流动资产指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态(货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金)，各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。加强对流动资产业务的审计，有利于确定流动资产业务的合法性、合规性，有利于检查流动资产业务帐务处理的正确性，揭露其存在的弊端，提高流动资产的使用效益。

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