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单位代缴个人所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一只想变成橘子的苹果 发表的提问：
单位为个体工商户，就个体“所得 ” 缴纳“个人所得税”，这个个人所得税是按月缴纳还是按季缴纳，税率是否与企业所得税税率一样25%。。。 还有，单位前期会计人员将每月工资代扣代缴员工个人所得税金额与实际申报金额不一致，这个如何处理。。。，希望能详细解答一下
不一样，按照个体工商户所得缴纳个税，以后申报一致吧
136楼
2023-01-29 11:37:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 精明的铃铛 发表的提问：
单位少代扣代缴职工个人所得税，办税员会承担刑事责任或影响个人征信嘛？
你好 查到 公司会因为代扣代缴 会有罚款的。 办税人员这个没有具体说
137楼
2023-01-29 11:57:33
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精明的铃铛：回复meizi老师 那办税人员有什么自我保护的方法吗？
2023-01-29 12:27:47
精明的铃铛：回复meizi老师 我是单位财务，所以是办税员。我知道单位给员工代扣代缴个税少报少交的，但具体不由我操作。
2023-01-29 12:43:07
meizi老师：回复精明的铃铛你好 这个就不好说了。 办税人员 涉及税务和账务的问题都有可能受影响的
2023-01-29 12:56:47
精明的铃铛：回复meizi老师 一般可能会受到什么程度的影响呢？
2023-01-29 13:06:57
meizi老师：回复精明的铃铛你好 严重会坐牢的 。其他的话 可能有罚款 影响你个人信用 。到时以后从事会计行业 报考证书也影响的
2023-01-29 13:34:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
代开发票，根据经营所得缴纳个人所得税。据其他收入缴纳工会经费。两个税费怎么做会计分录？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
138楼
2023-01-29 12:13:26
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 坚强的滑板 发表的提问：
所在单位代扣代缴了个人所得税，款可以直接汇给个人吗？
同学，你要汇给个人的是什么，工资吗，代扣代缴款都是公司这边操作的
139楼
2023-01-29 12:27:00
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
140楼
2023-01-30 11:58:28
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金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2023-01-30 12:10:30
金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳
2023-01-30 12:38:27
金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2023-01-30 13:00:58
微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。
2023-01-30 13:22:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ sophia 发表的提问：
单位每个月代交个人部分的社保。年底个人再上交给单位个人部分。每月计算缴纳个人所得税时候，三险一金怎么填？
同学你好 按照你们的基数和缴费金额填写就行了
141楼
2023-01-30 12:17:31
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sophia：回复朴老师 实际上每个月的工资都是没有扣除代垫个人社保的。比如实发6000. ,年底个人再上交给单位，原来代垫的个人部分社保。
2023-01-30 12:31:32
sophia：回复朴老师 实际上个人每个月没有交个人部分，怎么填个税申报表的三险一金？
2023-01-30 12:43:15
朴老师：回复sophia咩有那就不填写的
2023-01-30 12:56:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 三个字 发表的提问：
单位给员工发的福利费。单位是要以工资薪金所得，代扣代缴个人所得税对么？
你好，您的理解正确的
142楼
2023-01-30 12:23:58
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三个字：回复佟老师 那员工为单位提供维修服务，以以个人名字到税务局代开维修费或者劳务费发票。是不是单位要以劳务所得为员工代扣代缴个人所得税。
2023-01-30 12:42:41
佟老师：回复三个字如果他是你本职员工，不能以劳务形式开具发票，你申报不了个税的，只能是工资薪金
2023-01-30 13:11:49
三个字：回复佟老师 老师的意思是不能开具发票？但是确实是他们休息的时候过来报销需要发票。个人为单位提供了维修服务。
2023-01-30 13:24:12
三个字：回复佟老师 确实为单位提供了维修服务。单位保险报销，需要发票。他们只能到税务局代开。
2023-01-30 13:41:21
佟老师：回复三个字因为你们是雇佣关系，是工资薪金性质的支付，不能是劳务报酬的
2023-01-30 14:09:13
三个字：回复佟老师 那他去税务局代开发票，到公司报销。然后我以工资薪金所得和他的工资一起代扣代缴个人所得税。是这样吗？
2023-01-30 14:20:03
佟老师：回复三个字那不行，个税的性质不一样，开票是劳务报酬，你个税系统申报不了同一个人又是工资，又是劳务的
2023-01-30 14:34:05
三个字：回复佟老师 那是否可以把劳务费合并在工资薪金所得里代扣代缴呢。谢谢
2023-01-30 14:54:37
佟老师：回复三个字可以的，直接按照工资名义发放就可以了
2023-01-30 15:08:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 怕孤独的河马 发表的提问：
老师，收到长期股权投资分红，及代扣代缴个人所得税，会计分录怎么做
你好！你是个人还是单位？
143楼
2023-01-31 11:59:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小周 发表的提问：
如果单位代扣代缴个人所得税入什么费用
不扣员工吗，那这个是做营业外支出，建议做这个下面核算，不能税前扣除
144楼
2023-01-31 12:09:47
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小周：回复maize老师 就是还要做纳税调整的是吗
2023-01-31 12:30:34
小周：回复maize老师 可以做应付职工薪酬？
2023-01-31 12:56:18
maize老师：回复小周是的，公司承担个税，这个税局不认可
2023-01-31 13:13:20
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 李玲 发表的提问：
老师，现在个人去代开普票，个人所得税都备注说是个人自行缴纳或付款单位代扣代缴，个人所得税税率是百分之二十，有这个政策吗
是的，是需要在备注里说明的
145楼
2023-01-31 12:23:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 糟糕的过客 发表的提问：
单位发放在职职工工资、奖金和津贴70万元，发放离退休人员退休费20万元。其中代职工转入住房公积金管理中心的住房公积金8.4万元。单位配套补贴住房公积金8.4万元。代扣代缴职工个人所得税2万元。款项已通过财政直接支付转入个人工资账户和住房公积金个人账户，个人所得税已经交至财政部门税收账户。财务会计分录
借，应付职工薪酬90-8.4-8.4 其他应收款16.8 贷，财政拨款收入90
146楼
2023-02-01 11:46:45
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 幸福的台灯 发表的提问：
老师，您好。在工业企业会计实操中第53号记账凭证分录的贷方为什么不能这样写？个人所得税不是单位代扣代缴吗？ 贷方：应付职工薪酬-工资203420 应交税费-应交个人所得税180
公司是代扣代缴个税，但是员工所有的工资薪金是公司承担的，计提时借：管理费用/生产成本/制造费用 贷：应付职工薪酬-工资，发放工资时要把这部分工资全部发放出去借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应收款（代扣社保）。
147楼
2023-02-01 12:15:59
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幸福的台灯：回复赵老师 谢谢老师的回答，还有一个问题，工业会计实操第70号记账凭证中的设备维修费有增值税专用发票，为什么分录不能写成 制造费用-维修费927.35和应交税费-应交增值税（进项税额）这两笔分录，而是合成了一笔分录，全部归为制造费用？这里的进项税不能抵扣吗？
2023-02-01 12:43:20
赵老师：回复幸福的台灯设备维修费取得了增值税专票是可以抵扣进项税的。
2023-02-01 12:57:18
幸福的台灯：回复赵老师 好的，谢谢老师，看答案是没抵扣的。
2023-02-01 13:16:30
赵老师：回复幸福的台灯要抵扣的。
2023-02-01 13:37:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 机智的诺言 发表的提问：
单位代缴代扣的个人所得税，应该怎么做账？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
148楼
2023-02-01 12:20:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
149楼
2023-02-02 11:24:09
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奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2023-02-02 11:54:26
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2023-02-02 12:19:38
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2023-02-02 12:36:16
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2023-02-02 12:59:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 对、 发表的提问：
我想请问单位收到个人待开的运输发票，单位怎么代扣代缴个人所得税，代开
你好 自然人客户端里面去 申报个税 您需要按劳务报酬来算个人所得税
150楼
2023-02-02 11:44:58
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对、：回复meizi老师 老师，运输费属于劳务范畴所得吗？
2023-02-02 12:03:27
meizi老师：回复对、你好 你申报的时候 按这个来申报
2023-02-02 12:27:38
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