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单位代缴个人所得税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 白驹过隙 发表的提问：
例如，通过银行已扣款100欧元给境外单位，年鉴和认证费，需要代扣代缴增值税和所得税，代扣代缴的增值税和所得税怎么算，会计分录怎么做
您好，理论上讲，是要代扣代缴增值税和所得税的，但是实际操作中，因为金额不大，很少去代扣代缴的，直接按100欧元做费用处理即可。如果代扣代缴了，小规模纳税人增值税，所得税入费用，一般纳税人增值税可以抵扣，所得税入费用处理。
121楼
2023-01-11 12:59:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 凤 发表的提问：
我单位是培训单位，聘请外单位人员授课两天，给授课人员个人支付了劳动报酬，也代缴了个人所得税，费用计入主营业成本，如果做分录？
你好！借：主营业务成本-劳务报酬 贷应交税费-应交个人得税 银行存款、现金
122楼
2023-01-12 12:06:46
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ Smile 发表的提问：
现在的个人所得税是单位代缴还是个人上缴
你好，您指的工资薪金的个人所得税吗
123楼
2023-01-12 12:11:49
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Smile：回复蝴蝶老师 是的
2023-01-12 12:45:33
蝴蝶老师：回复Smile你好，是由单位来申报缴纳的
2023-01-12 12:57:33
Smile：回复蝴蝶老师 好的，谢谢
2023-01-12 13:08:59
蝴蝶老师：回复Smile你好，不客气的，祝你生活愉快，及时评价哦
2023-01-12 13:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ?珂珂? 发表的提问：
单位第一季度 预缴了企业所得税 这个怎么做会计分录呢？
借；应交税费 贷；银行存款
124楼
2023-01-12 12:19:50
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?珂珂?：回复邹老师 我在上月末 没有计提
2023-01-12 12:48:45
邹老师：回复?珂珂?你好，需要先做计提的 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-12 13:06:33
?珂珂?：回复邹老师 是直接进 所得税费用 科目么？
2023-01-12 13:21:13
邹老师：回复?珂珂?你好，是的
2023-01-12 13:49:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 衡素琼 发表的提问：
员工在甲单位做全职，甲单位为个人所得税的代扣代缴人，员工在其他单位兼职的劳务报酬所得税由甲单位代扣代缴还是由兼职单位代扣代缴？如果甲单位代扣代缴，甲单位怎么获取到兼职的劳务收入？
员工在其他单位兼职的劳务报酬所得税由兼职单位代扣代缴。
125楼
2023-01-12 12:32:05
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衡素琼：回复紫藤老师 不是说按照综合所得缴税吗？
2023-01-12 12:44:01
紫藤老师：回复衡素琼劳务费可以是支付单位代扣代缴
2023-01-12 13:08:19
紫藤老师：回复衡素琼也可以合并按照综合所得缴税
2023-01-12 13:29:20
衡素琼：回复紫藤老师 兼职劳务费基本上每月固定。支付单位代扣代缴，由于没有扣除数，将导致个人所得税比按照综合所得多缴税。如果合并缴税，原单位掌握不到在单位的收入数据，只能由个人到税务机关申报纳税，对吗？
2023-01-12 13:45:58
紫藤老师：回复衡素琼对的，你的理解是正确的
2023-01-12 14:14:32
衡素琼：回复紫藤老师 需要每个月去税务申报？
2023-01-12 14:43:24
紫藤老师：回复衡素琼你可以在APP申报就可以
2023-01-12 14:55:50
衡素琼：回复紫藤老师 原单位已就我在其单位的工资所得代扣代缴，如果我通过app申报，补交差额就可以吗？
2023-01-12 15:11:12
紫藤老师：回复衡素琼对的，你的理解是正确的
2023-01-12 15:29:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
计提本月代扣代缴的个人所得税。分录
你好个税不计提 交时直接扣工资。
126楼
2023-01-12 12:57:00
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酵母宝宝：回复玲老师
2023-01-12 13:12:33
酵母宝宝：回复玲老师 就这题
2023-01-12 13:34:04
玲老师：回复酵母宝宝工资和个税的分录 ; 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-12 13:59:22
酵母宝宝：回复玲老师 可是这题，应该怎么写呢，分录
2023-01-12 14:22:09
玲老师：回复酵母宝宝你按上面的 分步写 是哪步你就写哪步 是扣个税那步就写第三步
2023-01-12 14:36:41
酵母宝宝：回复玲老师 计提应该写哪步
2023-01-12 15:06:33
玲老师：回复酵母宝宝第一步是计提 分录上面写着呢 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-12 15:25:07
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 一懒众衫小 发表的提问：
我单位支付给个人的中介劳务费需要由单位代扣代缴个人所得税，比如综合所得个人所得税由支付单位代扣代缴 是按发票票面金额代扣代缴，还是按照不含增值税金额，再扣除附件之类的呢
您好，按照不含增值税的金额-附加税的金额后代扣代缴
127楼
2023-01-27 13:10:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 平 发表的提问：
代扣代缴个人所得税及计提个人所得税的完整分录怎么写，谢谢
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
128楼
2023-01-27 13:39:19
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平：回复辜老师 期末应交税费可以有余额是吧？
2023-01-27 14:05:11
辜老师：回复平可以的，可以有余额 的
2023-01-27 14:26:33
平：回复辜老师 应交个人所得税可以有余额吧？
2023-01-27 14:45:08
辜老师：回复平是的，可以有余额的
2023-01-27 14:57:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
您好，个人所得税汇算清缴时，个人取得的股金分红是否计入收入所得，分红时分红单位代扣了百分之二十的个人所得税应该计入已缴纳个人所得税？查询已缴纳个税时没看到取得股金分红相关的缴税信息呀
同学你好 分红所得不计入汇算的那个综合所得 所以查不到的
129楼
2023-01-27 14:03:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，怎么计提代扣代缴个人所得税，怎么计提单位和个人承担的社保
食堂伙食费通过银行转账的，没有发票，可以入外账吗，入什么科目
130楼
2023-01-28 11:27:22
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宋生老师：回复夕颜您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
2023-01-28 11:48:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 哲 发表的提问：
老师，事业单位在工资里代扣的个人所得税如何做帐双分录？代缴的时候又怎么做？
财务会计 借，应交税费 贷，银行存款 预算会计 借，事业支出 贷，资金结存
131楼
2023-01-28 11:36:52
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哲：回复陈诗晗老师 代扣的时候怎么何？
2023-01-28 12:24:30
陈诗晗老师：回复哲代扣代缴预算，会计不做处理，财务会计发工资了。
2023-01-28 12:51:21
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户8528c4 发表的提问：
【1】王小军正在偿还首套住房贷款及利息。王小军为独生子，其独生女正就读小学3年级;父母均已年过60岁。夫妻双方约定由王小军扣除贷款利息和子女教育费。王小军从1月份开始享受以上各项专项附加扣除。启明数字科技有限公司按规定代扣代缴了个人所得税 【2】6月,王小军完成甲公司委托的设计方案,取得设计费9000元,甲公司按照规定代扣了个人所得税 【3】7月,王小军转让给乙公司一项非专利技术取得收入 85000元,乙公司按照规定代扣了个人所得税 【4】8月，王小军在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬2000元和5000元，杂志社未按规定代扣代缴个人所得 【5】王小军取得丙公司股权分红10000元，丙公司按规定代扣代缴了个人所得税 【1】逐项计算王小军的个人所得税 【2】编制启明数字科技有限公司代扣代缴王小军11月份个人所得税并缴纳税款的会计分录
你好，房贷利息每月1000元，赡养老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司应代扣个税9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司应代扣个税85000*（1-20%）*40%-7000=20200 杂志社应代扣个税7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司应代扣个税10000*20%=2000 题目未给出启明数字科技有限公司支付给王小军的报酬，无法计算应代扣的个税。
132楼
2023-01-28 12:06:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录？预算会计呢？
你好，这是事业单位的分录
133楼
2023-01-28 12:13:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 南慧丽 发表的提问：
我们单位通过银行转账给个人劳务费，已代扣代缴个人所得税，请问老师，会计科目怎么做
借劳务费用贷银行，这样做就行
134楼
2023-01-28 12:26:58
全部回复
南慧丽：回复朴老师 我们没有劳务费用科目，是不是可以通过销售费用走科目
2023-01-28 12:44:25
朴老师：回复南慧丽可以，是销售产生的就计入销售费用-劳务费
2023-01-28 13:06:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 快乐前进 发表的提问：
单位代扣代缴的个人所得税还需要汇算清缴吗？
代扣代缴的企业不需要对个人所得税进行年度的汇算清缴
135楼
2023-01-29 11:23:34
全部回复
快乐前进：回复文老师 谢谢老师
2023-01-29 11:56:05
文老师：回复快乐前进不客气，这是我们的职责所在
2023-01-29 12:19:16
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