您好！是这样的。你如果要扣的话，就不能计入公司的管理费用 支付的时候借其他应收款-代付保险费 贷银行存款 然后支付工资的时候，借应付职工薪酬 贷现金 其他应收款

你好，如果个人社保由公司缴纳则有如下分录 计提个人部分 借 营业外支出 贷 其他应收款-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款 发工资，按照实发工资做分录即可

你好，借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保

计提支付员工工资、社保等的会计分录有很多种做法，这是我觉得比较好的一种： 1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款 计提的原因是费用的权责发生制原则，因为工资和社保是员工在某个月为企业的劳动所产生的费用，而支付往往在下个月，所以费用应该提前记到发生劳动的当月，并挂应付科目，在支付时冲销应付科目。如果是在发生劳动的当月就支付了相应的工资、社保等，就不用计提和挂应付科目了。

你好 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人承担社保

属于欠员的工款3元，记在其他应收款的贷方3元

你好，借：管理费用等 贷：其他应收款