爱听歌的便当：回复暖暖老师 会计处理没错视同销售怎么填呢老师

暖暖老师：回复爱听歌的便当这里不确认收入的，成本价

爱听歌的便当：回复暖暖老师 汇算的时候不是要填视同销售收入（公允价值）视同销售成本（成本价）吗

爱听歌的便当：回复暖暖老师 那么这个营业外支出作为捐赠支出如果不考虑超过会计利润的12%是不是就不用调整，相当于这个营业外支出可以在计算应纳税所得额的时候减掉

爱听歌的便当：回复暖暖老师 在吗老师

暖暖老师：回复爱听歌的便当需要考虑12%的这里的

沐汐：回复王老师1 是市场价，市场价不是不同时间也不一样嘛？不可能接着买来接着赠送吧？

王老师1：回复沐汐您好，实务操作上外购的礼品视同销售收入和成本都是一样的，如果你要更认真也可以，但保留好证据，证明你赠送的时候市场价格变动的证据

阿慢：回复陈诗晗老师 如果只考虑所得税，不考虑增值税，那就是10万吧？不是13万 只有考虑增值税了才是13万

阿慢：回复陈诗晗老师 帐载金额10万，税收金额13万？这么填吗？还是帐载金额10万，税收金额10万？

陈诗晗老师：回复阿慢视同销售的价格，不含增值税的销售价格确定 。

阿慢：回复陈诗晗老师 帐载金额10万，税收金额13万？这么填吗？还是帐载金额10万，税收金额10万？

陈诗晗老师：回复阿慢是的，你这账上的金额是10万是成本金额，你是要按销售价格填写，不含 增值税销售价格是税收

阿慢：回复陈诗晗老师 我听不懂。。。 我现在不明白所得税的视同销售，到底按照10万确认还是13万确认、我账本里记的10万福利费，按照税法规定我应该记13万福利费？那我还要调账了？肯定不对啊！ 5050表税收金额也是按工资的14%算啊，老师能不能讲明白一点啊

陈诗晗老师：回复阿慢13万，你是要所得税视同销售，所得税计税是按13万计税处理

阿慢：回复陈诗晗老师 这个13万填到哪里呢？5050表没有让我填13万的地方 有账载金额和实际发生额 ，张载金额我肯定填10万，实际发生额填13万还是10万呢？税收金额是工资的14%为限，这个税收金额不能填13万

陈诗晗老师：回复阿慢首先，你的账载金额10万，税收金额13万，后面就有纳税调增3 然后你计算所得税直接是按13万计算的了

阿慢：回复陈诗晗老师 税收金额按照我工们资的14%为限，我们去年工资总额200万，（福利费做多扣28万），现在我账载金额填10万，实际发生额填10万，税收金额填13万，这样可以吗？

阿慢：回复陈诗晗老师 不对，我税收金额只能填10万，为什么填13万啊？我根本就不用调整啊，老师您看看5050表行吗？5050根本没有能填13万的地方，麻烦看一下

陈诗晗老师：回复阿慢你截图出来，同学。把你填写的

阿慢：回复陈诗晗老师 这个图

陈诗晗老师：回复阿慢账载金额 填写10，税收金额填写10. 填写10，你这里

阿慢：回复陈诗晗老师 我也觉得都填10是对的，那么13这个数究竟填到哪里呢？算了半天算出来的，用不上吗？

陈诗晗老师：回复阿慢是的，你这13是在视同销售收入明细调整表里面填写的 就是有一张关于收入的调整附表

娇气的大地：回复朴老师 老师， 那所得税呢？

朴老师：回复娇气的大地视同销售之后结转成本就可以了 按照利润缴纳

娇气的大地：回复朴老师 做福利费的时候外购与自产产品都是视同销售，这两个处理上有什么区别？

朴老师：回复娇气的大地同学你好 这个没啥区别 都要交所得税

许红军：回复袁老师 原来上交税费时已作了分录：借：应交税费-未交增值税8670， 应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加1040.40 贷：银行存款 9710.40 现在我纳税调增后应如何进行会计处理

袁老师：回复许红军借：税金及附加，贷：应交税费等

许红军：回复袁老师 包括已交的增值税8670也记入税金及附加吗？是不是这样:借：税金及附加9710.40 贷：应交税费-未交增值税8670，应交税费-附加税。

袁老师：回复许红军是的

小鱼儿：回复许老师 那赠送的东西记入销售费用里吗？

许老师：回复小鱼儿不是记入销售费用的   这些本身就是开发成本的