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视同销售所得税会计处理分析
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 朴素的篮球 发表的提问：
哪些情况是需要视同销售的，进项税要如何处理？
同学你好 您 看下这个内容 http://www.360doc.com/content/19/1003/08/40213246_864571961.shtml 进项税要如何处理？——视同销售下，进项税额是可以抵扣的；
286楼
2023-03-19 12:05:52
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朴素的篮球：回复立红老师 那自产或外购的商品用于员工福利，属于视同销售吗？
2023-03-19 12:36:34
立红老师：回复朴素的篮球同学你好， 自产的用于员工福利，属于视同销售 外购的用于员工福利，属于不得抵扣进项税额；
2023-03-19 12:57:56
朴素的篮球：回复立红老师 哦 那就是视同销售的，进项税不用转出，可以用于抵扣，外购用于员工福利的，不属于视同销售，进项税要转出不得抵扣对吧
2023-03-19 13:17:22
立红老师：回复朴素的篮球同学你好，那就是视同销售的，进项税不用转出，可以用于抵扣，——对的； 外购用于员工福利的，不属于视同销售，进项税要转出不得抵扣对吧——对的；
2023-03-19 13:27:30
朴素的篮球：回复立红老师 谢谢老师的解答！
2023-03-19 13:53:48
立红老师：回复朴素的篮球不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-03-19 14:23:19
朴素的篮球：回复立红老师 自产用于员工福利，视同销售，那他的价格是按实际销售的价格还是按他的成本价，具体分录老师可以列一下吗？
2023-03-19 14:49:57
立红老师：回复朴素的篮球同学你好，按实际销售价 借，应付职工薪酬 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 借，主营业务成本 贷，库存商品；
2023-03-19 15:09:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ H*勿忘心安*H 发表的提问：
购买营销礼品可以抵扣进项税吗？是否按视同销售处理？
这个都是直接计入费用的，不可以抵扣的，不用视同销售
287楼
2023-03-19 12:35:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 沐汐 发表的提问：
企业之间的无偿借款在所得税上视同销售吗？
同学你好 这个不用的
288楼
2023-03-19 13:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 田 发表的提问：
外购的货物用于集体福利，所得税不视同销售
所得税视同销售的，增值税不视同销售
289楼
2023-03-20 10:11:36
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肖潇老师
职称：初级会计师
4.86
解题: 0.02w
引用 @ 雨蓝默 发表的提问：
老师，您好！请问一家月饼企业，将自己生产的月饼统一发放给员工每人一盒，这在所得税上面属于视同销售吗？在会计上面需要确认收入吗？会计账务和税务如何处理？
这是视同销售的，需要确认收入。这是属于集体福利。借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本。贷：库存商品
290楼
2023-03-20 10:33:30
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雨蓝默：回复肖潇老师 但是，在所得税上面的视同销售是从所属权有没有发生变化。月饼发给集体员工，不是只发给一个员工，所属权没有发生变化，不属于所得税视同销售吧？
2023-03-20 11:02:43
肖潇老师：回复雨蓝默把月饼发放给每个职工是增值税的视同销售，不是所得税。
2023-03-20 11:29:40
雨蓝默：回复肖潇老师 嗯。那么，在会计确认收入吗？因为这个也是集体福利
2023-03-20 11:56:47
肖潇老师：回复雨蓝默是的。同学，希望我的回答能帮到您。
2023-03-20 12:26:32
雨蓝默：回复肖潇老师 老师，如上图青年老师的回复，月饼已经给了员工个人，属于所有权属转移，应视同所得税销售
2023-03-20 12:49:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李彩霞 发表的提问：
老师将自产的货物用于本企业在建工程项目在增值税方面视同销售，在所得税方面需不需要视同销售
现在全面营改增了，自产的货物用于本企业在建工程项目不用视同销售了
291楼
2023-03-20 10:45:13
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李彩霞：回复辜老师 增值税和所得税都不视同销售吗
2023-03-20 11:09:18
辜老师：回复李彩霞是的，因为现在在建工程都是增值税的项目了，所以不用视同销售
2023-03-20 11:25:19
李彩霞：回复辜老师 老师我说的在建工程是用于本公司内部
2023-03-20 11:54:56
辜老师：回复李彩霞是的，现在在建工程的进项税都是可以抵扣的，之前因为是不能抵扣，所以要视同销售
2023-03-20 12:12:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
车辆无偿赠送视同销售的会计分录怎么写
你好； 这个车辆是你使用过的 ； 做借固定资产清理 ； 累计折旧 贷固定资产。  借   管理费用或者销售费用 贷  固定资产清理 ； 应交税费-应交增值税。 结转到 资产处置损益科目去  
292楼
2023-03-20 10:53:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ cuicui 发表的提问：
我知道视同销售，可老板不想缴税，怎么处理更好
你好，之前的问题具体是？
293楼
2023-03-21 10:37:13
全部回复
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好，老师！赠品视同销售的会计分录怎么做？
你好，相关分录如下: 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费一应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品
294楼
2023-03-21 10:42:37
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囡囡～培霞：回复五条悟老师 老师库存商品怎么出了两次？
2023-03-21 11:12:27
五条悟老师：回复囡囡～培霞不好意思，打错字了。后面的库存商品是对的，前面的改成 借：销售费用~业务招待费 贷：主营业务收入 应交税费~销项，同时结转成本
2023-03-21 11:25:48
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ start 发表的提问：
老师这三个都视同销售吗 怎么做会计分录
1.视同销售 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额) 2.直接计入销售费用，随同商品出售不单独记账的 借：销售费用 贷：周转材料-包装材料 3.视同销售 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额)
295楼
2023-03-21 10:50:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 笑言 发表的提问：
视同销售的会计分录，哪些情况要确认收入？？？
您好，视同销售是税法概念。即不满足会计收入，但税法需要按公允价值计算增值税或企业所得税过程。
296楼
2023-03-22 09:54:55
全部回复
小林老师：回复笑言您好，借成本或费用，贷库存商品等，应交税费应交增值税
2023-03-22 10:23:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水灵灵 发表的提问：
租赁费用少开了，要做视同销售处理吗？
租赁费用少开了，您再补开就是了。这个与视同销售没有关系的。
297楼
2023-03-22 10:19:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师劳务视同销售免费作售后服务，劳务成本5万，公允价为12万，请问会计分录如何，企业所得税汇算清缴纳税调整又如何
借：销售费用 贷：营业收入 12 借：劳务成本5 贷：应付职工薪酬 5
298楼
2023-03-22 10:47:59
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毛：回复陈诗晗老师 视同销售的增值税销项税如何处
2023-03-22 11:34:34
陈诗晗老师：回复毛借：销售费用 贷：营业收入和增值税 12 借：劳务成本5 贷：应付职工薪酬 5
2023-03-22 11:55:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 717235745 发表的提问：
建筑公司转售机械燃油，视同销售，会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项）
299楼
2023-03-23 10:23:42
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717235745：回复朴老师 老师好，请问建筑公司转售机械燃油，会计分录怎么做？我以下做法对吗？ 取进项时 借:原材料-柴油10 应交税费-应交增值税（进项税额）6 贷:银行存款16 转销时 借:应收账款16 贷:其他业务收入10 应交税费-应交增值税（销项税额）6
2023-03-23 10:45:28
717235745：回复朴老师 我这样做对吗
2023-03-23 11:10:55
朴老师：回复717235745嗯，你这样做也是可以的哦
2023-03-23 11:37:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 没有风 发表的提问：
白酒销售企业将外购的印有本企业标志的雨伞，抽纸，酒杯等商品赠送客户的行为是否要作增值税，企业所得税视同销售处理？
同学你好 计入广宣费就不用
300楼
2023-03-23 10:51:00
全部回复
没有风：回复朴老师 但按照国税函[2008]828号文件规定应该是视同销售呀！
2023-03-23 11:11:10
朴老师：回复没有风同学你好 这些小金额的可以不做视同销售
2023-03-23 11:35:44
没有风：回复朴老师 全年下来也近800万左右，税务局要视同销售，因为购进时抵了进项的，这怎么办？
2023-03-23 11:53:54
朴老师：回复没有风那你这个要视同销售 进项可以抵扣的
2023-03-23 12:04:06
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