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福利进项税额转出的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
收到增值税专票计入福利费的时候，如下的分录对吗，您借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
您好！对的。分录就是这样。
226楼
2023-02-24 11:27:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 是茜茜吖 发表的提问：
老师 进项税额转出福利费转出在进项明细哪里填
你好 填写对应的栏次 你是什么福利费
227楼
2023-02-24 11:38:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
记入福利费的进项，现在做转出，怎么做分录
同学你好！这个的话 借：管理费用      贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
228楼
2023-02-26 20:32:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曦 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做呢？已经认证了，原分录是， 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
借管理费用 福利费，贷进项税额转出，还有一个问题，贷方需要做应付职工薪酬，福利费，借应付职工薪酬，福利费 贷应付账款，这样
229楼
2023-02-26 20:47:28
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曦：回复maize老师 ？
2023-02-26 21:00:06
曦：回复maize老师 是要做转出的分录？
2023-02-26 21:23:42
maize老师：回复曦借管理费用 福利费，贷进项税额转出
2023-02-26 21:37:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
230楼
2023-02-26 21:05:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
231楼
2023-02-26 21:21:03
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-02-26 21:48:58
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-02-26 22:05:55
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-02-26 22:21:04
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-02-26 22:41:32
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-02-26 23:09:52
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-02-26 23:38:43
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-27 00:06:22
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-02-27 00:34:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
232楼
2023-02-26 21:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
233楼
2023-02-27 10:56:43
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-02-27 11:23:00
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-02-27 11:38:57
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-02-27 11:58:43
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-02-27 12:27:56
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-02-27 12:51:24
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-02-27 13:16:17
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-02-27 13:28:12
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-02-27 13:52:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
234楼
2023-02-27 11:18:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
235楼
2023-02-27 11:26:01
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-02-27 11:51:37
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-02-27 12:12:59
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-02-27 12:36:40
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-02-27 12:53:51
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-02-27 13:23:32
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-02-27 13:36:37
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
236楼
2023-02-27 11:35:59
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小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-02-27 11:53:37
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-02-27 12:18:28
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 12:37:01
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-02-27 12:55:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
237楼
2023-02-28 10:11:46
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
238楼
2023-02-28 10:40:06
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攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2023-02-28 11:02:35
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2023-02-28 11:25:24
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2023-02-28 11:52:50
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-02-28 12:09:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
239楼
2023-02-28 10:46:38
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，进项税额转出的会计分录怎么做？
您好，当时做进项税的时候做的什么分录呢
240楼
2023-02-28 11:11:51
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小杰：回复宸宸老师 管理费用
2023-02-28 11:26:52
宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-28 11:46:23
小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？
2023-02-28 12:11:28
宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。
2023-02-28 12:36:23
小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？
2023-02-28 12:53:39
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-02-28 13:19:09
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-02-28 13:40:26
宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了
2023-02-28 14:05:31
小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？
2023-02-28 14:23:20
宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的
2023-02-28 14:44:47
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