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福利进项税额转出的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢
。借成本费用类科目，贷进项税额转出。 借方科目就是原来的借方科目。
181楼
2023-02-12 12:42:54
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢？
学员你好， 发现盘亏时就需要做进项税额转出。 借：待处理财产损益_待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税金―应缴增值税（进项税额转出） 注意的时：只有由于管理不善等原因造成的毁损，才应当将相应的进项税额转出。 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损益
182楼
2023-02-12 13:04:06
全部回复
Pig angel：回复阿水老师 比如说像我们之前购买的茶叶用于集体福利，当时做的会计分录是借：管理费用福利费，应交税费进项税额贷库存现金。 现在进项税额转出怎么做分录呢？
2023-02-12 13:38:56
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 这种情况的话，把进项税转出即可。 借，管理费用-福利费 贷，应交税费-应交增值税（进项税额转出） 把当时的进项税金额转出即可。
2023-02-12 14:01:37
Pig angel：回复阿水老师 是不是进项税额转出都在贷方呢？
2023-02-12 14:16:07
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 是这样的。
2023-02-12 14:43:35
Pig angel：回复阿水老师 好的，谢谢
2023-02-12 15:10:17
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评哦！
2023-02-12 15:32:57
Pig angel：回复阿水老师 老师，还有个问题问下你，之前不动产分两期抵扣的，借：在建工程，应交税费进项税额 应交税费带抵扣 贷：银存。 之后税务说不能抵扣：做的分录是借：应交税费转出进项税额，贷进项税额！到7月份的时候根据政策又可以抵扣，然后又做了进项税额转入，借：应交税费进项 贷：应交税费转出 根据你刚才的解说我的那两个分录做错了，正确的应该怎么做那两笔分录呢？
2023-02-12 15:54:25
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 你这两笔分录，不应该用“进项税额转出” 应该用“待抵扣进项税额”科目， 建议你学习一下财税【2016】22号文，你就能理解了。 新问题建议重新提问，可以更快获得解答哦，我有时候不在线。
2023-02-12 16:17:50
Pig angel：回复阿水老师 嗯嗯，好的，非常感谢
2023-02-12 16:28:21
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评喔！
2023-02-12 16:43:01
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 德 发表的提问：
进项税额转出时的会计分录是什么
您好，之前做的什么分录呢
183楼
2023-02-12 13:21:20
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德：回复宸宸老师 以前没做过，第一个月建账
2023-02-12 13:41:45
宸宸老师：回复德第一个月建帐？ 那您这个是什么费用，我需要了解一下
2023-02-12 14:00:10
德：回复宸宸老师 我简单介绍一下，我是大米加工及销售的企业，我们购入水稻作为原材料，水稻是属于农产品可以抵扣我们的销项税？我现在卡在抵扣销项税这里了。
2023-02-12 14:13:30
宸宸老师：回复德你们从农民那里买来的水稻等，可以抵扣进项税的啊。计算抵扣
2023-02-12 14:25:25
德：回复宸宸老师 我已经计算完了，但是做会计分录的时候，会计科目应该是啥
2023-02-12 14:43:30
宸宸老师：回复德要加工的话 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等
2023-02-12 15:08:53
德：回复宸宸老师 老师，我想问抵扣之后的会计分录
2023-02-12 15:28:23
宸宸老师：回复德您之后卖出去，会有这样的分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 然后根据销项税-进项税的金额交税的啊。 我怎么不太明白您的意思
2023-02-12 15:53:57
德：回复宸宸老师 我自己开的农产品收购发票。我是不是得根据农产品抵扣计算公式计算？
2023-02-12 16:07:36
德：回复宸宸老师 我现在有点懵，问的问题也比较懵
2023-02-12 16:28:01
宸宸老师：回复德是的，这种进账的是要购买方自己开票的。根据公式计算抵扣。 我懵的是您到底啥问题啊？
2023-02-12 16:38:46
德：回复宸宸老师 我就是计算完了，现在不是需要做一张抵扣进项税额的凭证吗，比如要是借:应交税费-进项税额转出，那么贷方应该是啥科目
2023-02-12 16:52:04
宸宸老师：回复德借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 这里不是已经有进项税了吗。 进项税额转出是指不能抵扣的，后面再转出，没什么关系的
2023-02-12 17:12:04
德：回复宸宸老师 嗯，我现在才反应过来。
2023-02-12 17:24:28
德：回复宸宸老师 进项税额计算的会计分录是什么呢
2023-02-12 17:54:09
宸宸老师：回复德您好啊，计算的会计分录？
2023-02-12 18:23:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
进项税额转出的这个会计分录对吗
你好，不对 借：管理费用 应交税费-进项 贷：银行存款5000 借：管理费用 贷：应交税费-进转出
184楼
2023-02-12 13:48:00
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豆豆：回复小云老师 借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200 对吗
2023-02-12 14:12:38
小云老师：回复豆豆是的，借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200
2023-02-12 14:39:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
185楼
2023-02-13 11:12:03
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方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-02-13 11:24:57
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-02-13 11:36:07
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-02-13 11:57:42
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-02-13 12:14:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 静意 发表的提问：
福利费的进项税额需要转出吗？
是的，需要进项转出。
186楼
2023-02-13 11:26:50
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静意：回复郭老师 老师，这笔福利费77000元进管理费用，但未进应付职工薪酬，19年的一年工资只有32000元， 里面的明目是连衣裙、裤子， 现在汇算清缴，这笔账进哪个合适啊
2023-02-13 11:38:30
郭老师：回复静意不需要做账务处理，还是做福利费。
2023-02-13 12:03:16
静意：回复郭老师 但没有进入到应付职工薪酬的总数字里， 职工应酬是32000. 福利费是77000 怎么办啊？
2023-02-13 12:24:52
郭老师：回复静意错了，还是实际就是这些。
2023-02-13 12:43:42
郭老师：回复静意实际的 超过工资的14%，你调增就可以
2023-02-13 13:11:49
静意：回复郭老师 期间费用里，单位扣的社保是填在各项税费里吗？
2023-02-13 13:35:21
郭老师：回复静意你好在的行，工资薪金里面。
2023-02-13 14:02:16
静意：回复郭老师 还要在职工薪支出急纳税调整明细表里 各类基本社会保障性缴款里，再填一次是吧
2023-02-13 14:25:45
郭老师：回复静意你好，是的，
2023-02-13 14:38:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
187楼
2023-02-13 11:39:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
188楼
2023-02-13 11:59:59
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-02-13 12:13:38
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-02-13 12:38:19
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-02-13 12:51:38
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2023-02-13 13:20:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 왕영 发表的提问：
老师，福利费做进项税额转出中，福利费的进项税不能作为抵减销项税，所以转出但为什么计入管理费用这个怎么理解？
也可能计入销售费用等的，这就是看这个福利费是几个哪个成本费用科目了，对应的进项税额转出就是对应计入哪个成本费用科目了。
189楼
2023-02-14 11:35:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
190楼
2023-02-14 12:02:52
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-02-14 12:33:55
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-02-14 12:52:11
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-02-14 13:22:04
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-02-14 13:42:10
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-02-14 13:53:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
191楼
2023-02-14 12:08:41
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╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-02-14 12:39:07
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-14 13:08:42
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-02-14 13:20:21
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-02-14 13:46:44
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-02-14 14:06:04
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-02-14 14:16:26
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-14 14:41:26
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-02-14 14:55:25
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-02-14 15:21:31
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-14 15:39:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
192楼
2023-02-14 12:19:34
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-02-14 12:43:46
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-02-14 13:07:00
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-14 13:17:26
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-02-14 13:30:52
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-02-14 13:56:31
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-02-14 14:06:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
193楼
2023-02-14 12:35:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的大树 发表的提问：
外购商品用于职工福利的进项税额是计入成本还是进项税额转出
你好！ 记入应交税费…应交增值税（进项税额转出）
194楼
2023-02-15 10:44:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录？转出来的是15年的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
195楼
2023-02-15 10:59:49
全部回复
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