。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？

暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入

。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？

暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的

。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？

暖暖老师：回复。对的，先计提再结转

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次

会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 老师，你好 这个 不交水利基金么？

会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 不是还要把增值税算出来，转到营业外收入吗

王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，水利基金有的地方要交，有的地方不交，具体以贵公司所在地税务局规定为准。 关于印发《水利建设基金筹集和使用管理办法》的通知 财综〔2011〕2号 各省、自治区、直辖市人民政府，交通运输部、铁道部、住房城乡建设部、国土资源部、审计署： 　　《水利建设基金筹集和使用管理办法》已经国务院同意，现印发给你们，请遵照执行。 　　附件：水利建设基金筹集和使用管理办法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财政部 国家发展改革委 水利部 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一一年一月十日   附件： 水利建设基金筹集和使用管理办法 　　第一条　为加快水利建设，提高防洪减灾和水资源配置能力，缓解水资源供需矛盾，促进经济社会可持续发展，根据国务院关于充实完善水利建设基金的要求，制定本办法。 　　第二条　水利建设基金是用于水利建设的专项资金，由中央水利建设基金和地方水利建设基金组成。中央水利建设基金主要用于关系经济社会发展全局的重点水利工程建设。地方水利建设基金主要用于地方水利工程建设。跨流域、跨省（自治区、直辖市）的重大水利建设工程和跨国河流、国界河流我方重点防护工程的治理投资由中央和地方共同负担。 　　第三条　中央水利建设基金的来源： 　　（一）从车辆购置税收入中定额提取。 　　（二）从铁路建设基金、港口建设费收入中提取3%。 　　（三）经国务院批准的其他可用于水利建设基金的资金。 　　第四条　地方水利建设基金的来源： 　　（一）从地方收取的政府性基金和行政事业性收费收入中提取3%。应提取水利建设基金的地方政府性基金和行政事业性收费项目包括：车辆通行费、城市基础设施配套费、征地管理费，以及省、自治区、直辖市人民政府确定的政府性基金和行政事业性收费项目。 　　（二）经财政部批准，各省、自治区、直辖市向企事业单位和个体经营者征收的水利建设基金。 　　（三）地方人民政府按规定从中央对地方成品油价格和税费改革转移支付资金中足额安排资金，划入水利建设基金。 　　（四）有重点防洪任务和水资源严重短缺的城市要从征收的城市维护建设税中划出不少于15%的资金，用于城市防洪和水源工程建设。具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。 　　有重点防洪任务的城市包括：北京、天津、沈阳、盘锦、长春、吉林、哈尔滨、齐齐哈尔、佳木斯、郑州、开封、济南、合肥、芜湖、安庆、淮南、蚌埠、上海、南京、武汉、黄石、荆州、南昌、九江、长沙、岳阳、成都、广州、南宁、梧州、柳州市，以及省、自治区、直辖市人民政府确定的有重点防洪任务的城市。 　　水资源严重短缺的城市，由省、自治区、直辖市人民政府确定。 　　第五条　中央水利建设基金的提取办法按照财政部有关规定执行。地方水利建设基金提取和划转办法按照省、自治区、直辖市人民政府的规定执行。财政部要进一步完善各省、自治区、直辖市向企事业单位和个体经营者征收水利建设基金的政策。 　　第六条　水利建设基金按下列规定安排使用： 　　（一）中央水利建设基金专项用于：关系经济社会发展全局的防洪和水资源配置工程建设及其他经国务院批准的水利工程建设；中央水利工程维修养护；防汛应急度汛。资金使用结构为：55%用于水利工程建设；30%用于水利工程维修养护；15%用于应急度汛，各部分资金结余可统筹安排使用。 　　（二）地方水利建设基金专项用于：大江大河主要支流、中小河流、湖泊治理；病险水库除险加固；城市防洪设施建设；地方水资源配置工程建设；地方重点水土流失防治工程建设；农村饮水和灌区节水改造工程建设；地方水利工程维修养护和更新改造；防汛应急度汛；其他经省级人民政府批准的水利工程项目。 　　第七条　水利建设基金收支纳入政府性基金预算管理，实行专款专用，年终结余结转下年度安排使用。 　　各级水行政主管部门根据水利建设规划，编制年度水利建设基金支出预算，经同级财政部门审核后，纳入政府性基金预算。财政部门根据批准的水利建设基金预算和基金实际征收入库情况拨付资金。其中，水利建设基金用于固定资产投资项目，要纳入固定资产投资计划。 　　各级水行政主管部门根据年度水利建设基金预算执行情况，编制水利建设基金决算，报同级财政部门审核。 　　第八条　任何部门和单位不得多征、减征、缓征、停征，或者侵占、截留、挪用水利建设基金。各级财政、发展改革、审计部门要加强对水利建设基金筹集、拨付和使用情况的监督检查，违反规定的要严肃处理。 　　第九条　本办法自2011年1月1日起实行，到2020年12月31日止。 　　第十条　各省、自治区、直辖市人民政府根据本办法制定具体实施细则，报财政部、国家发展改革委、水利部备案。 　　第十一条　本办法由财政部会同国家发展改革委、水利部解释。

郭老师：回复嘻嘻刚才打错了，借税金及附加贷，银行存款。

嘻嘻：回复郭老师 不用计提吗不用计提吗

郭老师：回复嘻嘻你好是的，不需要计提的。

嘻嘻：回复郭老师 那小规模企业的附加税也是通过税金及附加吗

郭老师：回复嘻嘻借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。

可爱的溪流：回复东老师 那税金及附加也需要贷记营业外收入吗？

东老师：回复可爱的溪流如果不需要交增值税的话 不用计提附加税

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 什么样的成本计算清单？我们就有每批的进货

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 进货单

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，比如销售数量乘以进价，这样合计起来就是成本金额

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 要单独设立这样的单据吗？

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 我们没有啊！

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，电子表格就可以

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 那每销售一笔都要做个电子表格附记帐凭证后面？

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，是的，否则成本怎么计算？业务大的都有进销存软件的，可以直接计算出来

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 我们有销售单，上面是销售价格，数量，和销售金额，能在销售单上增项进货单价吗？还是单独做一张像销售单那样的成本单？

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，你销售清单附在成本后面是不是太多了？用清单就可以

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 什么清单？不大明白！

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 就算用软件，手工凭证后面不也得附原始凭证吗，我就是不清楚附什么原始凭证！

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，就是做个电子表格就好的，电子表格就是清单啊

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 表格内容是这笔销售的商品的进价和数量吗？

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，是的，还有成本金额，有这两个数据就可以，当然你有销售金额更好

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 好，谢谢

徐阿富老师：回复春暖花开了了了不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

★小★：回复轶尘老师 老师，收购初级农产品直接销售没有任何税收优惠政策嘛

轶尘老师：回复★小★按照9%的增值税税率对外销售

★小★：回复轶尘老师 是不是得有一个收购发票，可以作为购买凭证。

★小★：回复轶尘老师 是小规模

轶尘老师：回复★小★收购发票是你购买的时候取得的 按照收购发票的9%抵扣进项

爱吃橙子橙子：回复玲老师 老师是已经申请成功了，然后要付钱，直接就是借管理费技术服务费贷银行存款吗？

玲老师：回复爱吃橙子橙子你这个是有无形资产行程吗？还是只是一个申请的费用？如果只是一个费用借管理费用贷银行存款

爱吃橙子橙子：回复玲老师 老师这个申请高新产品也可以成为无形资产吗？就是申请了这个国家好像有补贴

玲老师：回复爱吃橙子橙子只是申请高新企业的支出这个直接记费用就可以

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用～车辆使用费 贷银行存款

细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗

邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的