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小规模企业销售商品会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模，从销售的商品种，拿出一部分自用怎么做账
自用的部分视同销售，按市场售价确认收入，按采购价结转成本
286楼
2023-03-16 11:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
小规模的企业 销售业务怎么做分录需要把税费也算出来吗
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 含税收入/1.03*3%
287楼
2023-03-19 12:25:55
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陶陶：回复邹老师 那要是进货的 应交税费是怎么计算的 分录怎么做呀
2023-03-19 12:40:56
邹老师：回复陶陶借；库存商品 贷；银行存款等科目 全额计入成本
2023-03-19 13:10:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模纳税人销售红冲怎么做分录， 库存商品是不还需要在做相反分录，我出库时 借：主营业务成本 贷：库存
这个退回借：库存商品贷：主营业务成本
288楼
2023-03-19 12:40:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 有壳不怕下雨天 发表的提问：
公司是小规模纳税人，商贸业，没有商品购进发票，现在要开销售票，会有什么风险？
你好，会导致没有成本抵扣，导致企业所得税税收负担很重
289楼
2023-03-19 13:02:59
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有壳不怕下雨天：回复邹老师 老板愿意交企业所得税，税务上还会有其他风险？比如涉嫌虚开？
2023-03-19 13:15:49
邹老师：回复有壳不怕下雨天你好，愿意交税 就只是没有按规定取得成本发票，不会涉及虚开的
2023-03-19 13:40:31
有壳不怕下雨天：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-19 14:02:16
邹老师：回复有壳不怕下雨天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 14:22:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
290楼
2023-03-20 10:07:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宝宝妞 发表的提问：
老师有没有小规模食用菌生产及销售的有关会计分录
你好 可以参考一下工业的真账实操 具体的业务和分录 都有 养殖的可以看农业的实操有分录 的
291楼
2023-03-20 10:28:55
全部回复
宝宝妞：回复玲老师 种植项目
2023-03-20 10:47:47
玲老师：回复宝宝妞你好 那你参考学堂农业的真账实操 各个业务都有 还有分录
2023-03-20 11:12:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宝宝妞 发表的提问：
老师小规模纳税人砖厂生产及销售的会计分录有没有？
你好，可学习学堂真账实操工业课程。
292楼
2023-03-20 10:35:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ fairy 发表的提问：
.老师给我说一下小规模纳税人销售货物的会计分录吧
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
293楼
2023-03-20 10:56:58
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fairy：回复张艳老师 老师，小规模自开普票月收入小于10万，减免税款的会计分录怎么写
2023-03-20 11:28:35
张艳老师：回复fairy借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入--税款减免
2023-03-20 11:56:53
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
销售商品有几种特殊业务？它们的会计分录都是怎么做的？？
销售商品怎么做会计分录 销售乙产品120件给凌峰公司,每件售价340元,增值税额6936元，货款已通过银行收讫。展开 我来答 魔笛maga 来自百度知道认证团队 2018-09-24 实现销售 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 1、销售实现 借：应收账款409500 贷：主营业务收入350000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）59500 2、结转成本 借：主营业务成本182000 贷：库存商品182000 3、收到货款 借：银行存款409500 贷：应收账款409500 4、计提消费税 应纳消费税=350000*消费税税率
294楼
2023-03-21 10:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
295楼
2023-03-21 10:26:20
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L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-03-21 10:43:02
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-03-21 11:05:41
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-03-21 11:17:46
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-03-21 11:30:18
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-03-21 11:55:11
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-03-21 12:16:38
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-03-21 12:29:01
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-03-21 12:42:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
296楼
2023-03-21 10:53:59
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-03-21 11:24:12
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-03-21 11:37:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 太郎 发表的提问：
服务业公司小规模，收入分销售商品和提供劳务，这二项的销售收入只要十二个月不超五百万就行，就不会升一般人是吗。没有销售商品和提供劳务分开的销售额要求吧？
您好，有分开的销售额要求的，销售额连续12个月超过80万元，或者服务额连续12个月超过500万元，有之一的，就要升为一般纳税人的。
297楼
2023-03-22 09:41:15
全部回复
太郎：回复王雁鸣老师 请问老师，这二项有加总一起的额度要求吗？是单独计算销售额和服务收入的吗
2023-03-22 09:59:00
王雁鸣老师：回复太郎您好，没有加总一起的额度要求的。单独计算销售额和服务收入的。
2023-03-22 10:17:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 枕头 发表的提问：
小规模商贸企业有收入，但成本票没有收回，企业所得税季报时，预估成本入账会计分录是啥样的？税局发票的税费会计分录？
你好，你是要预估成本吗？
298楼
2023-03-22 10:01:45
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枕头：回复朴老师 是的，有销售也有预付出去的材料款，但是材料发票没有回来，所有的会计分录怎么做？
2023-03-22 10:43:29
朴老师：回复枕头1、购进商品（有发票）借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单、验收单 2、购进商品（无发票）借：库存商品贷：应付账款附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估） 3、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。 4、下月收回发票借：库存商品 （红字）贷：应付账款 （红字）附件：后入库单（红字） 5、同时：借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单
2023-03-22 10:56:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户_ph129456 发表的提问：
老师，请问，我们是商贸企业小规模，客户在我司购买商品可以累计积分，我公司会根据客户的积分外购电饭煲这种实物产品或者是购买京东卡送给客户，请问这两种如何做分录？
你好 借预付账款贷银行存款 赠送的时候做借销售费用贷预付账款
299楼
2023-03-22 10:21:17
全部回复
学堂用户_ph129456：回复meizi老师 销售费用下对应的明细可以是业务宣传费不？还是业务招待费，因为涉及扣除限额
2023-03-22 10:40:08
meizi老师：回复学堂用户_ph129456你好 做宣传费就行
2023-03-22 11:09:37
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 暴躁的未来 发表的提问：
小规模商务劳务差额征收的营业收入会计分录咋做
借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 借 主营业务成本 贷银行存款 借 应交税费-应交增值税（销项税额抵减） 贷 主营业务成本
300楼
2023-03-22 10:50:59
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