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小规模企业销售商品会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
一个小规模公司，会计做的账，小规模企业免税销售额20万。季报的企业所得税怎么填写？
你好 查账征收的吗 你有利润表吗
196楼
2023-02-19 13:34:44
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 查账征收，都是零申报，没有利润表
2023-02-19 14:06:19
郭老师：回复优雅的柚子那不行 你的增值税收入和利润表不能不一致 你得做账 你的成本是啥
2023-02-19 14:23:58
优雅的柚子：回复郭老师 增值税0申报没有问题吧
2023-02-19 14:48:33
优雅的柚子：回复郭老师 企业所得税我也不知道怎么填写。季报我就先写了本季收入，等汇算清缴再调整。您看行吗
2023-02-19 14:59:40
郭老师：回复优雅的柚子没有开发票吗 没有的话可以 但是你账上别做收入 最好第四季度做账 补上
2023-02-19 15:19:15
优雅的柚子：回复郭老师 有发票，我把发票的金额写在收入了
2023-02-19 15:46:35
郭老师：回复优雅的柚子增值税不是0申报 只不过不交税 那不行 建议你还是按正确的来
2023-02-19 16:04:26
优雅的柚子：回复郭老师 好的 ，非常感谢老师，帮了我很多问题
2023-02-19 16:30:04
郭老师：回复优雅的柚子不用客气 工作愉快 你要不会做 你说下大体数据 给你出来一个 你先申报
2023-02-19 16:58:03
优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，太麻烦您了，五星好评，我自己思考学一下，不然总麻烦您
2023-02-19 17:17:44
郭老师：回复优雅的柚子好的 可以看下报表编制的课程的
2023-02-19 17:36:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ? ，Daisy 发表的提问：
小规模纳税人，农业技术开发有限公司，经营范围有:种植蔬菜，餐厅，销售产品，怎么做会计分录？
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 同时 借：主营业务成本 贷：库存商品
197楼
2023-02-19 13:45:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 小冶 发表的提问：
小规模企业，试用的小企业会计准则，请问，销售开票既确认收入吗？
你好，是的
198楼
2023-02-20 10:35:22
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 花飞如雪 发表的提问：
商贸小规模企业，销售酒能代开专票吗
您好，不可以代开专票
199楼
2023-02-20 10:40:33
全部回复
花飞如雪：回复小黎老师 商贸企业除了酒还有什么不能开专票的吗？
2023-02-20 10:58:50
小黎老师：回复花飞如雪您好，看下下面的图
2023-02-20 11:10:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 清脆的楼房 发表的提问：
一般纳税人企业销售商品一批款项尚未收到，属于普通赊销，其基本的会计分录如何？如果该企业销售时收到一张商业汇票，其会计分录有何区别？
你好 一般纳税人企业销售商品一批款项尚未收到，属于普通赊销，会计分录是 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 如果该企业销售时收到一张商业汇票会计分录是 借；应收票据 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
200楼
2023-02-20 11:09:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是种植，加工，销售茶叶小规模企业，现在异地(市区)租入商铺做为茶叶销售点，商铺发生的房租费，装修费用均由公司支付，会计分录怎么处理？商铺要设立为分支机构吗？
您好！你要在当地注册公司或者分公司，然后入当地公司的账
201楼
2023-02-20 11:25:03
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 积极的戒指 发表的提问：
企业销售商品100万元 ，商品成本为80万元，增值税税率为1 3%。编制甲企业相关会计分录。
你好 借，银行存款等113（未收款，计入应收账款） 贷，主营业务收入100 贷，应交税费——应增销13 借，主营业务成本80 贷，库存商品80
202楼
2023-02-20 11:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
小规模企业，公司销售洗涤用品，同时也有清洁服务，小规模纳税人季度免税，是销售洗涤用品和清洁服务一起不超过九万、还是分开计算。
你好，分别都可以适用9万的免税额度
203楼
2023-02-21 10:34:29
全部回复
飯糰兒：回复邹老师 @邹老师:销售货物和应税服务是可以分别适用、那是不是相当于18万免税啊。这个是不含税收入不超过9万吗？
2023-02-21 10:47:46
邹老师：回复飯糰兒你好，是的
2023-02-21 11:04:29
飯糰兒：回复邹老师 谢谢老师@邹老师:
2023-02-21 11:20:32
邹老师：回复飯糰兒不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-21 11:31:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ . 发表的提问：
小规模企业会计分录，买进原材料怎么做
你好，借；原材料 贷；银行存款等科目 可以做这个分录
204楼
2023-02-21 10:54:56
全部回复
.：回复邹老师 那3%的税在借方还是贷方，完整文字怎么写 在银存的下一行怎么写税
2023-02-21 11:07:38
邹老师：回复.你好，小规模购进材料进项是无法抵扣的，不体现应交税费的，按含税金额计入原材料，银行存款核算
2023-02-21 11:30:59
.：回复邹老师 您能把完整的会计分录写给我吗，按税率3%计算，假如，公司购进一批原材料1000元，用的银行存款？
2023-02-21 11:54:38
邹老师：回复.借；原材料 1000 贷；银行存款1000 你好，这个就是小规模购进材料的分录
2023-02-21 12:20:18
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
205楼
2023-02-21 11:13:02
全部回复
蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-02-21 11:36:40
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-02-21 12:03:40
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-02-21 12:20:08
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-02-21 12:42:20
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-02-21 13:01:45
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 丹 发表的提问：
小规模销售公司有未开发票收入，会计分录是什么
你好，未开票收入跟开票收入一样做分录，借：现金或银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
206楼
2023-02-21 11:31:55
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
207楼
2023-02-21 11:47:59
全部回复
巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2023-02-21 12:01:27
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2023-02-21 12:27:54
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2023-02-21 12:51:52
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2023-02-21 13:08:07
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人预提销售部房租的会计分录怎么做
借销售费用 贷其他应付
208楼
2023-02-22 10:47:54
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 熊? 发表的提问：
小规模企业 购买税控盘会计分录怎么做？
你好 看下老师给你发的图片
209楼
2023-02-22 10:55:54
全部回复
熊?：回复答疑苏老师 这个费用跨年了，盘是2018年买的，当年公司一张凭证都没有，我是否能在2019年再做？
2023-02-22 11:19:53
熊?：回复答疑苏老师 发票也是2018开的
2023-02-22 11:39:32
熊?：回复答疑苏老师 关键这个企业新办的，一张凭证都没有，就买了这个税控盘，钱还是从公司账出得
2023-02-22 12:01:05
熊?：回复答疑苏老师 打错了，钱还不是走公司账上走的
2023-02-22 12:14:15
答疑苏老师：回复熊?你好 要做在2018年的
2023-02-22 12:29:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
小规模企业弥补上年的会计分录怎么做？
弥补亏损不做分录你们实际交所得税的时候做分录。
210楼
2023-02-22 11:21:22
全部回复
叮叮当：回复maize老师 那我现在计提所得税，该多少就提多少了？
2023-02-22 11:44:12
maize老师：回复叮叮当是的，按你们实际缴纳的计提申报就可以。
2023-02-22 12:09:55
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