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小规模企业销售商品会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，小规模纳税人购进商品，销售商品，结转成本，这些分录要怎么写？（商贸行业）
同学你好 购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售，借；应收账款等科目    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税 借；主营业务成本  ， 贷；库存商品
46楼
2022-12-19 13:11:46
全部回复
萍：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 13:35:36
朴老师：回复萍满意请给五星好评，谢谢
2022-12-19 14:04:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人农产品销售时，会计分录计提销項税金吗？
你好，你开的是免税的发票，不需要提现。
47楼
2022-12-19 13:30:41
全部回复
遇见～～：回复郭老师 增值税报表上有免税额，不用做账务处理吗？
2022-12-19 13:46:51
郭老师：回复遇见～～是的 不需要体现的。
2022-12-19 13:59:55
遇见～～：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2022-12-19 14:11:14
郭老师：回复遇见～～不用客气的，
2022-12-19 14:21:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 德一 发表的提问：
小规模企业销售商品和图书税率是多少
您好，小规模纳税人的增值税率是3
48楼
2022-12-19 13:44:59
全部回复
德一：回复暖暖老师 请问我们收到一批个人捐赠给我们的图书，我应该缴纳哪些税？税率是多少？我们是小规模
2022-12-19 14:06:05
暖暖老师：回复德一你们收到捐赠不纳税，
2022-12-19 14:35:28
德一：回复暖暖老师 那对方需要纳税吗？接受捐赠的图书我应该如做会计分录？
2022-12-19 15:03:51
暖暖老师：回复德一对方视同销售缴纳增值税和企业所得税
2022-12-19 15:31:12
暖暖老师：回复德一你们这个有发票吗？
2022-12-19 15:55:37
德一：回复暖暖老师 我们这个没发票，因为捐赠者是个人
2022-12-19 16:10:24
暖暖老师：回复德一那你们做营业外也票据呀
2022-12-19 16:29:25
德一：回复暖暖老师 可是个人也给不出什么票据啊？写个赠予说明可以作为凭据吧？
2022-12-19 16:43:27
暖暖老师：回复德一不可以，会计只认发票的
2022-12-19 17:04:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的电话 发表的提问：
老师:小规模企业月销售不足10万会计分录怎么写，是价税分离吗？
你好！ 可以直接做分录 借：银行存款 贷：主营业务收入
49楼
2022-12-20 12:47:01
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模商贸类企业以及小规模生产型企业类企业年销售额分别超过多少会强制转为一般纳税人？
小规模商贸类企业以及小规模生产型企业类企业年销售额超过500万，会强制转一般纳税人 二者的标准统一了
50楼
2022-12-20 13:16:37
全部回复
katlyn：回复文文老师 好的，谢谢你❤
2022-12-20 13:36:29
文文老师：回复katlyn不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-20 13:46:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师您好，小会计准则中销售商品小微企业减免增值税的会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
51楼
2022-12-20 13:44:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 清秀的金毛 发表的提问：
经营租赁企业销售商品会计分录
你好 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税金-增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
52楼
2022-12-21 12:55:40
全部回复
清秀的金毛：回复月月老师 我没有库存商品只有经营租赁资产未出租、已出租
2022-12-21 13:24:51
清秀的金毛：回复月月老师 本企业是经营集装箱租赁业务出租时借方：经营租赁资产-已出租，贷方：经营租赁资产-未出租、销售时怎么做
2022-12-21 13:52:20
清秀的金毛：回复月月老师 销售时借方：经营租赁资产-已出租、贷方：待处理财产损益接下去应该怎么做谢谢高人帮我指点一下
2022-12-21 14:09:31
清秀的金毛：回复月月老师 销售时借方：经营租赁资产-已出租、贷方：经营租赁资产-未出租、借方：经营租赁资产-未出租、贷方：待处理财产损益接下去应该怎么做谢谢老师
2022-12-21 14:32:28
月月老师：回复清秀的金毛你好，出租时不是要有租金收入吗 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税
2022-12-21 14:52:00
月月老师：回复清秀的金毛你好，销售时相当于销售集装箱吗
2022-12-21 15:13:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 闪闪的寒风 发表的提问：
老师好！请问小规模批发业务，日常促销送商品，会计分录:借:销售费用，贷:库存商品。还是借:销售费用，贷:主营业务收入?餐饮的送餐劵，借销售费用，贷主营业务收入?
您好，促销赠送的，需要视同销售的，需要计入收入并确认销项税额
53楼
2022-12-21 13:24:43
全部回复
闪闪的寒风：回复文老师 老师好！那赠品没有收到钱，还要额外交税?
2022-12-21 13:38:26
文老师：回复闪闪的寒风赠品也需要视同销售的，或者您摊到所销售的成本里面
2022-12-21 13:59:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 糟糕的芹菜 发表的提问：
小规模纳税人，做销售商品、货物怎么做分录呢？
您好 借：应收账款等 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税
54楼
2022-12-21 13:41:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 茄子 发表的提问：
企业出售报废商品给个体工商户 收入1000元 一般纳税人 小规模两种情况 分录？ 必须开具销售发票吗？
一般纳税人借：现金1000贷：应交税金-增值税--销项170贷：销售收入 870 小规模借：借：现金1000借：应交税金-应交增值税-30贷：销售收入 970 必须开具销售发票
55楼
2022-12-22 12:49:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 可爱的溪流 发表的提问：
商贸小规模公司，销售水洗沙，在销售过程中的损耗怎么记会计分录
你好，在销售过程中的损耗（是合理损耗？）
56楼
2022-12-22 13:13:29
全部回复
可爱的溪流：回复邹老师 合理损耗怎么记分录，不合理损耗，如买方扣吨怎么记分录
2022-12-22 13:30:54
邹老师：回复可爱的溪流你好 合理损耗是做收入确认分录，结转成本分录 不合理损耗，如买方扣吨，需要做营业外支出处理 
2022-12-22 13:58:31
可爱的溪流：回复邹老师 不是很明白，不如我进货1000，但卖出时只收到980,会计分录怎么写呢？
2022-12-22 14:17:23
邹老师：回复可爱的溪流你好 借：库存商品1000，贷：银行存款等科目1000 借：银行存款等科目980 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2022-12-22 14:45:38
可爱的溪流：回复邹老师 好的，谢谢老师，小规模3月份时月销售10万免税，那个月我销售了13万，4月份月销售15万免税，我在3月份的销售没有开票到四月份才开票，那销售算四月份的吗？按15万额度吗？
2022-12-22 15:03:33
邹老师：回复可爱的溪流你好，3月份的销售没有开票到四月份才开票，那销售算四月份的
2022-12-22 15:21:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 洋嘟嘟～ 发表的提问：
小规模按3%征收率，销售100万的商品，分录怎么写
你好 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
57楼
2022-12-22 13:38:59
全部回复
洋嘟嘟～：回复紫藤老师 小规模进项没有抵扣
2022-12-22 14:06:03
洋嘟嘟～：回复紫藤老师 销售就有应交税费
2022-12-22 14:21:19
紫藤老师：回复洋嘟嘟～你好，销售就有应交税费
2022-12-22 14:33:58
洋嘟嘟～：回复紫藤老师 小规模的增值税就是按销售额乘以征收率？进项税进成本？
2022-12-22 14:45:21
紫藤老师：回复洋嘟嘟～你好，销售100万的商品，100除以（1%2B3%）*3%
2022-12-22 15:09:38
洋嘟嘟～：回复紫藤老师 那进项税进成本，那企业所得税就少了？ 还有，如果实行4.1号普票没有45万的要求，小规模普票免税，是不是进项和销项都不用写分录应交税费了 小规模开专票，还是进项进成本，销项要应交税费按3%
2022-12-22 15:26:20
紫藤老师：回复洋嘟嘟～实行4.1号普票没有45万的要求，小规模普票免税，进项和销项都不用写分录应交税费了
2022-12-22 15:48:32
洋嘟嘟～：回复紫藤老师 所有的小规模，是不是都是进项进成本，销项有应交税费
2022-12-22 16:11:05
紫藤老师：回复洋嘟嘟～所有的小规模，进项不可以抵扣
2022-12-22 16:25:15
洋嘟嘟～：回复紫藤老师 不考虑4.1的规定
2022-12-22 16:54:39
紫藤老师：回复洋嘟嘟～所有的小规模，进项不可以抵扣，开了销售，需要纳税，如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税
2022-12-22 17:10:08
洋嘟嘟～：回复紫藤老师 嗯，也就是小规模只要卖货就要交税
2022-12-22 17:33:51
紫藤老师：回复洋嘟嘟～你好，对的，你的理解是对的
2022-12-22 17:54:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模商贸企业，将部分库存半成品作为赠品，视同销售，那么在作这笔分录时，是按成本价入账吗
您好！按市场价做收入，按成本价做成本
58楼
2022-12-23 12:46:57
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 就是要按做成成品的销售价折算一下？
2022-12-23 13:02:00
宋生老师：回复仰望星空你好！是的。不过实际操作中你可以稍微便宜点呵呵
2022-12-23 13:28:34
仰望星空：回复宋生老师 然后结转销售成本是按成本价的
2022-12-23 13:39:23
宋生老师：回复仰望星空你好！是的。是按成本价直接转
2022-12-23 14:02:29
仰望星空：回复宋生老师 这个分录里，117是销售价，您看这样做对吧？
2022-12-23 14:22:43
宋生老师：回复仰望星空你好！是的。是含税销售价。
2022-12-23 14:43:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蜗牛的梦想 发表的提问：
我是药品销售企业，新建账，小规模纳税人，销售额 每月在7万左右，销售收入，如何做账，如：当月销售含税收入7万的会计，分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
59楼
2022-12-23 12:54:32
全部回复
蜗牛的梦想：回复邹老师 主营业务收入金额是不是7万/1.03，就交税费是不是7万/1.03*0.03
2022-12-23 13:22:23
邹老师：回复蜗牛的梦想是的
2022-12-23 13:51:24
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 兽医～方先生 发表的提问：
老师好， 请问小规模纳税人，商业零售，商品过期报废损失与商品毁损报废损失，会计分录分别应该怎么做？谢谢！
商品过期报废损失计入管理费用 管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失属于非正常损失，你要看你们毁损是不是属于这个范围，增值税才需要做进项转出处理；如不属于则不用做进项转出处理。
60楼
2022-12-23 13:12:31
全部回复
兽医～方先生：回复venus老师 老师好， 不好意思，我是零基础，属于这个范围的会计分录 分别应该怎么写？谢谢！
2022-12-23 13:31:06
venus老师：回复兽医～方先生1、批准处理前的分录 借:待处理流动资产损溢? 贷:库存商品贷:应交税金--进项税额转出 (如果原来没取得税票,则不需要转出) 2、批准后,根据损失原因.转入管理费用或营业外支出.
2022-12-23 13:47:17
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