可笑的誓言：回复庄老师 可以不体现增值税全计入营业收入吗？，没满足季度30万

庄老师：回复可笑的誓言你好，不能，最后免征，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，

匪我存思°：回复郭老师 我们销售办公家具，想拿出两把椅子自用

郭老师：回复匪我存思°借管理费用贷库存商品，应交税费

天道酬勤：回复宋生老师 有三级吗

宋生老师：回复天道酬勤你好！小规模可以不用三级科目。

天道酬勤：回复宋生老师 哦，之前一直是一般刚转的小规模不知道咋做

宋生老师：回复天道酬勤你好！你也可以设置三级科目，只是一般没必要。

天道酬勤：回复宋生老师 那就不设置了

宋生老师：回复天道酬勤你好！估计你这个还是要，因为你之前是一般纳税人，估计已经有二级和三级科目了。

敏：回复立红老师 需摊销结转成本

立红老师：回复敏同学你好 借，其他业务本 贷，库存商品；

佘老师：回复马老师 然后销售了该商品，又做收入，哪不是两次收入吗？

马老师：回复佘老师对啊 第一次是你没花钱 被人赠送给你的 第二次是销售出去的 会得到资金回报的

清新：回复方亮老师 @亮老师:就是销售39000的用的原材料

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

始于初见，止于终老：回复玲老师 意思是我不带票来，我用购货合同做帐，这样也可以，但是税务局那比对的时候，只有销项没有进项，这不会有问题吗？

玲老师：回复始于初见，止于终老你好， 真实的就可以 没有成本发票不能税前扣除 可以正常做账的 可以开销售的发票

始于初见，止于终老：回复玲老师 税务局那边要问为什么不开进项，怎么解释，税务局会问吗？我可不可以这么理解：只要我的业务是真实的，我可以不要进项票，我交所得税。

玲老师：回复始于初见，止于终老你好 实话实说就可以了 我可不可以这么理解：只要我的业务是真实的，我可以不要进项票，我交所得税。 对的

飘雪：回复王雁鸣老师 老师那不可以直接进入管理费用——福利费啊，不能在所得税直接扣除么？

王雁鸣老师：回复飘雪您好，可以直接记管理费用-福利费的。不是不能在税前扣除了，而是为了统计方便才记入应付职工薪酬科目的。

奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 请问 是未交增值税 还是应交增值税

紫藤老师：回复奋发向上的小毛驴你好，是应交增值税

奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 哦

紫藤老师：回复奋发向上的小毛驴加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 那代开专票分录也是一样吗

奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 我之前看到会计网上好像是未交增值税啊

奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 可以用吗

紫藤老师：回复奋发向上的小毛驴代开专票分录也是一样

奋发向上的小毛驴：回复紫藤老师 哦

紫藤老师：回复奋发向上的小毛驴加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！